時機選擇你的退出 - 彭博社

舊諺語“時機就是一切”在提前退休時賦予了新的意義。選擇錯誤的離職日期，您可能會失去一部分補償，也許正是這筆錢使提前退休成為可能。

股票期權

您的期權何時歸屬？那是您可以自由行使它們的時間。大多數公司允許退休人員帶走他們的期權，您可以在稍後的合適時機行使它們。但如果未歸屬的期權在您離開時到期，您可能會推遲離職日期，以與下一個歸屬日期相吻合，巴里·格拉斯曼（Barry Glassman），位於弗吉尼亞州麥克萊恩的卡薩代公司（Cassaday & Co.）高級副總裁説。

期權有兩種類型：非合格期權和激勵股票期權（ISOs）。您最有可能擁有的是非合格期權。主要區別在於税收處理。當您行使非合格期權並出售股票時，利潤按普通收入徵税。對於ISOs，如果您行使期權並持有股票，則無需繳税。如果您持有該股票至少一年，出售時可以享受最高15%的長期資本利得税率。然而，行使ISOs會增加您受到替代最低税影響的風險。

無論您擁有哪種期權，都不要一次性行使它們。“如果您等到到期再行使，很多高管都是這樣做的，您將面臨股票交易價格低迷的巨大風險，”位於弗吉尼亞州麥克萊恩的阿吉、威爾茨和羅賓遜會計師事務所（Argy, Wiltse & Robinson）家庭財富管理集團的合夥人香農·伯曼（Sharon Berman）説。相反，分批行使。這樣可以降低風險，伯曼補充道，“分散税負。”

限制性股票

對於限制性股票，您能做的規劃不多。這種日益流行的補償形式在其歸屬的當天就會對您徵税，通常是從授予日期起三年。在那時，您可以自由出售它。“大多數高管在股票歸屬後出售足夠的股份以支付税款，然後持有其餘部分，”伯曼説。之後，持有超過一年的股票所獲得的任何收益都按長期資本利得税率徵税。

遞延補償

通過這些計劃，您將部分薪水、獎金和其他補償以税前的方式投入公司管理的資金池中。這筆錢被投資並免税增長，直到您提取它，假設您在退休後處於較低的税率區間。

這有一些缺點：首先，一旦您選擇了遞延日期，就很難更改。更重要的是，這個資金池沒有擔保。如果您的僱主破產，這筆錢將受到債權人的索賠。因此，早期退休的人應該考慮在離職後不久提取他們的遞延補償。

作者：瓦萊西亞·康拉德