是時候換儲蓄罐了嗎? - 彭博社
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多年來,父母一直在監護賬户中存錢,以資助孩子的大學教育。他們也節省了税款,因為賬單的大部分是以孩子較低的税率支付的。但最近法律的變化使得監護賬户的税收優惠大大減少,以至於州政府贊助的529大學儲蓄計劃(如果用於教育則免税)成為更好的選擇。事實上,它們好得多,以至於你可能想要兑現孩子的監護賬户,並將錢投入529計劃。
你如何決定?看看你的孩子入學還有多久,賬户的增值金額,以及獲得經濟援助的可能性。對於大多數家庭來説,“轉換為529賬户是有意義的,”T. Rowe Price(TROW)的投資税務總監Sam Beardsley説。
監護賬户,也稱為UGMA/UTMA(未成年人統一贈與法/未成年人統一轉讓法)賬户,對於小額資金仍然具有吸引力。每年前850美元的利息、紅利和資本收益是免税的,接下來的850美元則適用孩子的低税率。超過這一部分的收入將按父母的邊際税率徵税,利息收入最高可達35%,合格紅利和資本收益最高可達15%。過去,一旦孩子滿14歲,父母的税率就不再適用。但國會最近將父母的税率延長至17歲,並從2008年起延長至23歲,適用於受撫養子女。“監護賬户的真正好處已經消失,”位於新澤西州查塔姆的RegentAtlantic Capital的財富管理顧問Jim Sonneborn説。
僅限教育
提取監護賬户是一個應税事件,該賬户將對任何投資利潤繳納資本利得税。但財務顧問表示,現在承受這個損失是值得的,因為一旦資金進入529計劃,投資收益或提款將不再徵税,只要這些資金用於教育。這項税收節省應該足以彌補529投資者支付的更高費用。(監護賬户中的資金屬於孩子,如果資金轉入529,則孩子保留所有權。)
假設你兒子的賬户增值了25,000美元,達到了100,000美元。如果你關閉它並對25,000美元的利潤支付15%的資本利得税,總税款將達到3,750美元。税後剩餘96,250美元可用於529計劃。假設529和監護賬户每年各增長8%,即使賬户持有人每年多支付0.3%的費用,529在税後基礎上趕上也只需一年。
盈虧平衡點會有所不同。一般來説,如果大學距離現在還有八年或更長時間,Beardsley建議清算監護賬户並將收益轉入529計劃。如果你的孩子年紀較大,這樣做的智慧在很大程度上取決於你所積累的增值。例如,如果入學還有四年,如果賬户增長了最多75%,轉向529計劃將更有利。
聯邦財政援助公式也偏向於529。目前,從監護賬户轉移到529的資產在入學前兩年或更早的時間內對財政援助沒有影響。國會正在審議的一項法案將改變這一點。不過,即使它通過,529中只有5.6%的資產在計算援助時會計入家庭,而監護賬户則為20%。對於許多父母來説,這可能是決定性因素。
作者:安妮·特爾傑森