是時候換儲蓄罐了嗎？ - 彭博社

多年來，父母一直在監護賬户中存錢，以資助孩子的大學教育。他們也節省了税款，因為賬單的大部分是以孩子較低的税率支付的。但最近法律的變化使得監護賬户的税收優惠大大減少，以至於州政府贊助的529大學儲蓄計劃（如果用於教育則免税）成為更好的選擇。事實上，它們好得多，以至於你可能想要兑現孩子的監護賬户，並將錢投入529計劃。

你如何決定？看看你的孩子入學還有多久，賬户的增值金額，以及獲得經濟援助的可能性。對於大多數家庭來説，“轉換為529賬户是有意義的，”T. Rowe Price（TROW）的投資税務總監Sam Beardsley説。

監護賬户，也稱為UGMA/UTMA（未成年人統一贈與法/未成年人統一轉讓法）賬户，對於小額資金仍然具有吸引力。每年前850美元的利息、紅利和資本收益是免税的，接下來的850美元則適用孩子的低税率。超過這一部分的收入將按父母的邊際税率徵税，利息收入最高可達35%，合格紅利和資本收益最高可達15%。過去，一旦孩子滿14歲，父母的税率就不再適用。但國會最近將父母的税率延長至17歲，並從2008年起延長至23歲，適用於受撫養子女。“監護賬户的真正好處已經消失，”位於新澤西州查塔姆的RegentAtlantic Capital的財富管理顧問Jim Sonneborn説。

僅限教育

提取監護賬户是一個應税事件，該賬户將對任何投資利潤繳納資本利得税。但財務顧問表示，現在承受這個損失是值得的，因為一旦資金進入529計劃，投資收益或提款將不再徵税，只要這些資金用於教育。這項税收節省應該足以彌補529投資者支付的更高費用。（監護賬户中的資金屬於孩子，如果資金轉入529，則孩子保留所有權。）

假設你兒子的賬户增值了25,000美元，達到了100,000美元。如果你關閉它並對25,000美元的利潤支付15%的資本利得税，總税款將達到3,750美元。税後剩餘96,250美元可用於529計劃。假設529和監護賬户每年各增長8%，即使賬户持有人每年多支付0.3%的費用，529在税後基礎上趕上也只需一年。

盈虧平衡點會有所不同。一般來説，如果大學距離現在還有八年或更長時間，Beardsley建議清算監護賬户並將收益轉入529計劃。如果你的孩子年紀較大，這樣做的智慧在很大程度上取決於你所積累的增值。例如，如果入學還有四年，如果賬户增長了最多75%，轉向529計劃將更有利。

聯邦財政援助公式也偏向於529。目前，從監護賬户轉移到529的資產在入學前兩年或更早的時間內對財政援助沒有影響。國會正在審議的一項法案將改變這一點。不過，即使它通過，529中只有5.6%的資產在計算援助時會計入家庭，而監護賬户則為20%。對於許多父母來説，這可能是決定性因素。

作者：安妮·特爾傑森