社保專家稱延遲退休金領取年齡違背契約精神

有關養老金的任何問題都能引起一波又一波熱議。近日，從人力資源和社會保障部透出口風將建議延遲領取退休金年齡，到一份報告曝出中國養老金缺口在2013年就高達18.3萬億元，從相關部門的迅即闢謠，到草根和專家紛紛發表言論，養老金成了政府、學者以及普通民眾關注的話題。

巨大的養老金缺口對於不同年齡層次的人們來説意味着什麼？延遲退休年齡對個人帶來什麼樣的影響？現行的養老保險制度能否保證人們在老年之後衣食無憂？

當被學者批為“漏洞頗多”的養老保險制度遭遇迅猛來襲的老齡化浪潮，而養兒防老已經不現實之後，中國人將靠什麼來養老？就上述問題，《第一財經日報》採訪了中國人民大學公共管理學院教授李珍、清華大學就業與社會保障研究中心主任楊燕綏、浙江財經學院經濟與國際貿易學院教授謝作詩。

中國養老金缺口到底有多大？

楊燕綏：中國養老金確實是存在巨大的缺口，至於目前缺口到底有多大，具體要看變量的設計、模型的設計。但有一點可以肯定，分析中國的養老金缺口，不能看每年人力資源和社會保障部公佈的養老金結餘數據。因為這個數據質量不佳，第一，結餘是少數省市的，比如東莞、深圳，這些年輕的城市，才有結餘，第二，這些結餘是來自個人賬户的，實際上錢被挪用了。但現在中國的養老保險制度是個人和統籌混賬管理，這導致年輕人將來要用的錢挪到當前發放，雖然當年看沒有缺口，但是實際上缺口非常大。

中國的養老保險制度缺乏精算和頂層設計，結構混亂，將來會面臨更大的挑戰。

李珍：所謂2013年中國的養老金缺口達到18.3萬億，這個數字和年份或許是被誤讀和誤傳了。如果只討論當下問題的話，説到養老金缺口，從現金流量的角度看目前每年保費收入是大於支出的，基金是安全的；如果從存量的角度看，政府對轉製成本是負債的，但是轉製成本到底是多少，遠遠沒有共識，更沒有官方的數據，僅就個人賬户沒有做實的部分而言，“空賬”已達到一萬多億。所以，如果不及時對養老制度進行改革和調整的話，十多年後就可能出現當期收支不平衡的情況。

謝作詩：到底有沒有18.3萬億的缺口？這個問題不重要。即使今天沒有18.3萬億，明天也會達到、超過，並且最終不可維持。從世界各國的經驗來看，社會保險都有很嚴重的問題。這是個可怕的財政黑洞，迄今為止沒有一個國家能解決得了，毫無例外。美國很多地方政府在財政上面臨破產，最大的債務包袱就來自於社會保險的負擔。歐洲多國陷於主權債務危機，主要原因也是社會保險吞噬了大量的財政收入，是名符其實的財政黑洞。

延遲退休利弊如何？

李珍：提高退休年齡、延遲退休金領取時間不是一個概念，但同樣是一個敏感的話題。提高退休年齡其實也是一個利益重新分配的政策。我想僅從受益人個人的角度談談退休年齡政策。

首先，在可以預見的二三十年，甚至更長一些時間內，中國經濟將高速增長，這樣工資也將高速增長，晚些年退休，對於絕大多數人來説更能享受工資增長帶來的好處。

其次，提高退休年齡不僅僅是改善制度的贍養比，對制度的長期可持續發展起重要作用，對減輕或者是至少不加重企業和我們在職時的税負是有幫助的，從而長期內對就業也是有幫助的。目前基本養老保險制度的贍養比是3：1，即3個人繳費養1個退休老人，如果不提高退休年齡，隨着人口老齡化的發展，制度贍養比很快會達到2：1。我們要麼選擇更高的費率，要麼選擇拿更少的退休金，要麼選擇更多的繳費年限和更大的繳費基數，除此之外，我們還能做什麼？也許有人會説，財政出錢！記住，政府的錢都是納税人的錢，差別只在於你是以保險費的形式還是別的什麼税種來繳納。

最後，提高退休年齡對我們個人而言也是至關重要的。我們的基本養老保險由兩部分構成，即社會統籌和個人賬户，退休時我們從社會統籌獲得基礎養老金，從個人賬户獲得個人賬户養老金。基礎養老金的多寡主要取決於我們的繳費年限的長短和繳費基數的大小，繳費年限越長、繳費基數越大，養老金則越高，即所謂“多繳多得，少繳少得”。個人賬户養老金更是與退休年齡相關。個人賬户的積累額在退休時會均攤到每月的退休金裏，退休年齡越低，月除數越大，每月的退休金越少。政策規定，50歲、55歲、60歲退休的月除數為190、175和139。一個60歲和一個50歲退休的人比，前者個人賬户多積累10年而月除數小51個月。

謝作詩：毫無疑問，延遲退休金領取年齡是錯誤的。第一，這違背了契約精神，損害了那些足額交付了養老保險金而希望退休養老的人的利益。第二，延遲退休並不能根本解決養老金賬户虧空的問題，只是把問題向後推。當然，我清楚，搞社會保險，養老金賬户或遲或早必然要出現虧空，可以用變賣國有資產來彌補養老金賬户，也可以增加税收用財政轉移來彌補養老金賬户，還可以發貨幣來彌補養老金賬户，但是這些最終不可維持，到最後延遲退休金領取時間就成為必然選擇。延到快死的那一天再領取養老金，賬户虧空的問題當然不會存在。但這對於那些交保險金的參保人是不是掠奪、不公平？這樣的社會保險又有什麼意義？

國資補充養老金缺口？

李珍：用存量的國有資產來填補基本養老保險的缺口不是一個新的觀點，上世紀90年代以來討論轉製成本時，包括我本人在內的許多人都有此主張。對於時下的熱議，我認為應該認真區別轉製成本的缺口和基本養老保險制度未來的缺口。因為養老保險制度建立時，“老人”和“中人”工作期間的用於養老的勞動剩餘並沒有形成養老基金而是化為國有資產，轉製成本用國有資產來填補是合情合理的，而新制度未來的負債由國有資產來填補則需要慎重。

在理論上講，國有資產是全民的，憑什麼用來補助一部分人？一些國家也建立了養老儲備基金，如挪威的養老儲備基金的目標是人均60萬美元，它是人人有份的制度，而我們不是。即使未來中國的城鎮化率達到80%~90%，我們也不能指望基本養老保險能做到全覆蓋，因為從就業結構看，我們的非僱用就業是大量的，其中的許多人不會被現行社會保險制度覆蓋。

楊燕綏：至於國有企業的工資總額結餘、外匯儲備衝抵、國有股劃撥都是減小養老金缺口的辦法，但是都需要有詳細的制度安排，不是説一句話就可以的。國有企業現在養了這麼多老職工，實際上它自己消耗也很多。它到底能做多少，怎麼做，這都需要制度安排。

謝作詩：我主張取消社會保險制度，而不是用國有企業利潤，或者變賣國有資產補充社保基金。因為這樣做只是緩解一時的困難，卻不能根本解決賬户虧空的問題。至於外匯儲備，根本就不能用來補充社保基金。你不能直接給大家發美元，因為國內根本就不流通美元，發了美元人們會到銀行換成人民幣，最終美元還是回到外管局成為國家的外匯儲備。

這個過程等價於央行直接印鈔票補充社保基金。外匯儲備是那些出口了產品的個人和企業將所得美元暫存於國家(人民幣是收據)的產物，人們隨時有用人民幣(收據)換回美元的要求，怎能發給大家了事？當然，一定要堅持社會養老，那麼賣國有資產補充社保基金的確不失為一個好主意。

問題根源和出路何在？

楊燕綏：現行政策問題很多，比如制度碎片化、身份特徵濃厚，公共部門個人不交費，待遇反而高，導致財政負擔越來越重。企業承擔費率高，個人賬户空賬貶值，同時面臨地方政府挪用風險。

當前需儘快對中國養老金制度進行結構調整，建立國民基礎養老金制度，以克服老年貧困；同時打造個人賬户的儲蓄和市場融資功能，來改善老年生活。這個必須儘快做。但是目前我對養老保險制度結構調整的前景並不樂觀。

謝作詩：中國養老金制度最根本的問題和弊端，其實也是整個世界養老金制度根本的問題和弊端。只是中國由於特殊的人口結構，以及由於制度缺陷養老金使用缺乏有效監督等原因，其面臨的問題會更嚴重。

最理想的是以儲蓄養老、養兒防老，以及基於市場的理財投資、商業保險等綜合保險體系。政府只提供最低生活標準的保障，這是社會救助，不是社會保險，不是社會養老。徵收的費用不應叫做社會保險金，而應明確地叫社會救助金。

養老保險是儲蓄型保險，不能像消費型保險那樣用沒發生風險事件的其他人的保險費來補償。儲蓄型保險其實不是保險，是儲蓄。投保人總會退休，要求獲得年金返還，這是確定無疑的。儲蓄型保險應是以本人支付的保險費來返還年金。無論是通貨膨脹使得儲蓄的養老錢變得不值錢發生養老困難，還是預期壽命延長使得儲蓄的養老錢不夠養老了，又或者是獨生子女使得依靠子女養老有困難，這些都是系統風險。社會保險並不能夠解決系統風險。而且一個人究竟將其收入中多大的部分存起來作退休之用才是合理的，這完全取決於此人的生活狀況與價值觀。為所有人定下一個參與社會保障體系的最低比例，和為他們定下花費於住宿或者交通的最低比例一樣，都是極不合理的。個人對如何支配其擁有的資源最有發言權。

李珍：中國不是人口結構最老的社會，但我們養老保險的費率達到28%，可能是世界上最高的。在職時費率高、退休金難“保基本”，從長期看財務難以持續，這就是制度的問題。

管理中的“跑冒滴漏”是部分的原因，最主要的原因還是制度安排出了問題。第一，我們設計了個人賬户，但個人賬户資金的收益率遠遠低於工資率，所以產生了部分效率損失，個人賬户提供的養老金遠遠達不成制度設計的水平。

第二，制度的目標太多，參數的設定不能同時滿足諸多的目標。基本養老保險制度簡單照抄了社會保障的基本目標：廣覆蓋、保基本、可持續。我們的定量研究發現，在基本養老保險中廣覆蓋與保基本、可持續是衝突的。

為了廣覆蓋，制度規定的領取養老金的資格過於寬鬆，除了熱議的退休年齡過低外，最低繳費年限只有15年、繳費基數下限為社會平均工資的60%，有些地方更是下調為40%，這樣繳費的基數會縮小、繳費的人數會減少。這也就是為什麼看上去我們三個人養老一個，費率達28%，而老年人的收入還會如此低，且基金結餘也不多的原因。

我個人的建議是改結構調參量。社會統籌與個人賬户分離，政府只對社會統籌部分負責，如果我們可以通過調整參量保證3個人養1個人，保證繳費基數為社會平均工資的100%，則費率15%的情況下，養老金就可達45%。個人賬户分離後可併入企業年金，也可做成個人養老儲蓄賬户。調參量包括小步提高退休年齡、提高最低繳費年限、保證現行的繳費基數等，這是一個一攬子計劃。