為什麼自僱人士估算健康保險費用如此棘手 - 彭博社

問題： 感謝您關於自僱人士如何計算獲得奧巴馬醫保補貼資格的 文章。我現在明白在我的1040税表上是第37行，而不是第22行。這讓我鬆了一口氣，因為我將符合資格。由於我的MAGI [調整後的總收入] 每年都在變化，取決於我獲得的商業合同和項目的數量，這是否意味着我每年將支付不同的保費或費率，並獲得不同的補貼？

回答： 是的；這很可能是這樣。然而，保險費用每年變化，對大多數人來説，包括購買私人保險的自僱人士，可能不會感到震驚。我們大多數人每年支付的保費已經不同，這取決於我們的保險公司是否提高（或在少數情況下降低）費率，以及我們家庭中是否有影響我們保單的變化，例如增加一個新家庭成員或將某人從保險政策中移除。

此外，美國的醫療保健成本在近五十年中一直在上升。根據亨利·J·凱瑟家庭基金會的數據，僅在過去10年中，僱主贊助的家庭保險保費已上漲80%，幾乎是工資或通貨膨脹的三倍快。2013年的4%的增長被 認為是適度的。

自僱人士面臨的更大困難可能在於計算你每年將欠多少税，以及你將有資格獲得多少補貼或税收抵免。正如你提到的原因，這種計算對於自僱人士來説可能特別複雜：你可能在一年中的任何時候獲得大型項目，這將增加你的收入，失去預期的工作，或產生高於預期的費用，從而大幅減少你的調整後總收入（MAGI）。

根據位於密爾沃基的 Quarles & Brady 的就業福利律師Sarah L. Fowles的説法，“當你通過[奧巴馬醫保]交易所申請保險時，交易所將根據你的家庭構成和預計的家庭收入來估算你的抵免。然後你可以選擇接受直接支付給你的保險公司的抵免預付款，或者你可以支付全額保費，並在你提交年度税務申報時申請抵免，這將降低你所欠的税款或增加你的退税，”她在一封電子郵件中説。

如果你選擇將抵免的預付款作為補貼來降低你的每月保險費，你將需要根據你實際的MAGI與實際資格的抵免進行對賬——如果與預測的不同。“根據你的MAGI是被低估還是高估，這種對賬可能導致額外的税款，或者降低你所欠的税款或增加你的退税，”Fowles説。

如果您根據預計收入符合獲得高級補助信用的資格，則所獲得的信用將在您預計的年度的税務申報中報告，並與您根據該年度的實際收入應獲得的金額進行核對。如果您的收入超過了預期，並且您不符合所獲得的全額補貼的資格，您可能需要償還部分款項。根據您當年的總調整後總收入（MAGI），償還金額的上限在300美元到2500美元之間，亞當·瓊（Adam June）是位於伊利諾伊州布法羅格羅夫的Weltman Bernfield會計公司的合夥人。

國家自僱協會（NASE）政府關係和公共事務副總裁凱蒂·弗利特斯特拉（Katie Vlietstra）指出，自僱人士面臨的另一個特殊挑戰是預測未來一年的收入。“高級補助（通常稱為補貼）是根據預期收入計算的，因此如果您的收入超過了最初的預測，您在提交所得税申報時將需要償還補貼差額，”她在一封電子郵件中説。“NASE正在與立法者合作，將高級補助的計算基於前一年，從而為計算提供至少一點一致性。”雖然這個解決方案並不完美，但她表示，這可能比純粹的估算更能預測個人或家庭的預期支付金額。

以下是一些可能有用的背景信息：聯邦奧巴馬醫保網站 healthcare.gov 在 這裏 討論了自僱問題。內布拉斯加大學的 網站 包含有關高級税收抵免及其如何作為預付高級補貼的信息。根據加州大學伯克利分校勞動研究與教育中心的定義，奧巴馬醫保中的MAGI在 這裏（pdf） 被定義。