美國最受追捕的瑞士銀行家並不難找 - 彭博社

在朱利葉斯·貝爾集團的瑞士蘇黎世辦公室，棕色大理石地板和皮革包裹的接待台讓這裏顯得格外嚴肅，這裏並不是一個容易找到美國司法系統所追捕的逃犯的地方。然而，我在這裏遇到了法比奧·弗拉澤託。近四年前，曼哈頓的一個聯邦大陪審團起訴了弗拉澤託，這位長期擔任該銀行客户顧問的人，指控他共謀幫助數十名富有的美國人通過使用未申報賬户、代號和外國親屬來隱瞞數億美元的税務信息。

當我在二月份突然造訪朱利葉斯·貝爾時，弗拉澤託僅僅過了幾分鐘就走出來迎接我，身穿一套剪裁得體的條紋西裝。他很禮貌，但拒絕長時間交談。他的法律地位“無疑令人不安”，他説，他不能離開瑞士，否則將面臨被捕的風險。他的辦公室已成為一種鍍金的牢籠。“我有一個非常愉快的僱主，”他含糊地解釋道。“這就是我總是説的。”（朱利葉斯·貝爾拒絕對弗拉澤託的起訴發表評論。）

幾十年來，瑞士在陰暗的國際金融世界中佔據了重要地位。該國嚴格的保密法使其成為美國逃税者、俄羅斯寡頭、尼日利亞貪污者和巴西洗錢者的離岸銀行首選目的地。根據倫敦經濟學院助理教授加布裏埃爾·祖克曼的研究，瑞士銀行仍然持有至少2萬億美元的客户未向其本國税務機關申報的資金。“如果你的系統中沒有一些可疑資金，你就不是一家自尊的瑞士銀行，”專門從事國際欺詐的英屬維爾京羣島律師馬丁·肯尼説。

法比奧·弗拉澤託，2011年10月被起訴。

自2008年以來，美國司法部和國税局一直在與允許逃税的瑞士銀行進行一場不安的戰爭。瑞銀集團和瑞士信貸集團已支付總計34億美元的美國罰款、處罰和賠償。維格林，瑞士最古老的銀行，在2013年因承認共謀逃税而完全關閉。近年來，瑞士政府打破了長期以來的政策，承諾與全球税務機關共享銀行信息。但它可以選擇與哪些國家交換這些數據——這有點像金融版的約會網站Tinder，税務公正網絡的律師安德烈斯·諾貝爾説。“沒有辦法保證他們會交換信息，”他説。

一些最大的瑞士銀行，如瑞士信貸，幾乎沒有交出未申報賬户的客户姓名。他們同樣不願意對員工採取行動。瑞士信貸在2014年承認共謀幫助美國人提交虛假税表，並同意向美國和紐約州支付26億美元，但在被起訴後，仍然將三名被起訴的銀行家留在其薪資名單上近三年，儘管他們未能在法庭上作出回應。這一切在去年五月結束，紐約州金融服務部要求終止這三名銀行家的僱傭關係，作為和解的一部分。

瑞士當局拒絕交出任何銀行家——而美國也沒有要求他們。至少有21名在美國起訴下的瑞士金融顧問仍然在逃，使他們在美國政府眼中成為逃犯。他們的行為在瑞士法律下不被視為犯罪，因此該國不會引渡或起訴他們。幾個人仍在瑞士金融行業工作，提供税務建議和其他服務。有些人仍然有美國客户。

唯一一位受到重大美國監禁判決的瑞士顧問？布拉德利·比肯費爾德，前瑞銀銀行家，他首次揭露了瑞士銀行為富有的美國人設立未申報的離岸賬户的普遍做法。其他認罪的瑞士銀行家和律師都沒有被判處監禁。

50,000名美國人承認他們在瑞士銀行的幫助下非法逃避了數十億的税款

我最近在瑞士旅行，追蹤被起訴的顧問及其同事。一些人預計將在該國度過餘生，擔心如果離開就會被逮捕。許多人抱怨他們的上司逍遙法外，而他們卻陷入了類似羅曼·波蘭斯基的法律困境。還有一些人躲在上鎖的門後。

我交談的至少四個人決定面對現實：在美國認罪並與檢察官合作。持續存在的是對被針對的憤慨，因為他們只是遵循命令——以及一種感覺，儘管他們被起訴，瑞士銀行系統仍然骯髒。 迪蒂孔這個單調的郊區距離蘇黎世僅15分鐘的火車車程。車站對面是一座實用的水泥建築，底樓有一家COOP超市。埃馬紐埃爾·阿古斯托尼，2011年被起訴的前瑞士信貸銀行家，在三樓經營一家小型投資顧問公司。在他的辦公桌後，牆上掛滿了顯示紐約、新加坡、倫敦和其他金融中心時間的時鐘。一台安裝在咖啡機上方的平面電視調到彭博電視台。

埃馬紐埃爾·阿古斯托尼，2011年2月被起訴。

當我出現時，阿古斯托尼樂於討論他的案件，並談了兩個多小時。美國檢察官稱，他在瑞士信貸工作期間幫助美國客户設立秘密賬户。他們指控他後來幫助客户將資金轉移到其他較小的瑞士銀行，以避免被司法部發現。54歲的阿古斯托尼是一個圓臉，頭髮濃密且漸漸變灰，他坐在一張黑色仿皮沙發上。他的黑鞋子已經褪色。他抱怨自己是替罪羊，指出在銀行高層中很少有人遇到法律麻煩。他對瑞士信貸首席執行官布雷迪·杜根將不當行為歸咎於“一小羣”銀行家的説法感到好笑。

“當然他們知道，”阿古斯托尼談到高管時説。“這不僅僅是美國，所有市場都是如此——南美，亞洲。”將銀行的行為歸咎於少數員工是“廉價的藉口。這是很多錢。”銀行對此説法拒絕置評。（據悉，瑞士信貸正在支付阿古斯托尼的法律費用——到目前為止是150萬美元。）他説他與客户有“不要問，不要説”的政策。“我從不問，‘你們是否交税？’”他説。在進一步追問下，他承認他“可以猜測”那些客户沒有在税務申報中報告收入。他擔心自己在美國無法為自己辯護，而不違反瑞士銀行保密法。“我沒有做錯任何事，”他説。

阿古斯托尼的前瑞士信貸老闆馬庫斯·瓦爾德，他負責公司的北美離岸銀行業務，批准了他的行為，他説。瓦爾德與阿古斯托尼在同一項起訴中被指控，但他在法庭上也沒有回應。根據他的LinkedIn頁面，他是蘇黎世的一名獨立商業顧問。他拒絕置評。

自從他被起訴以來，阿古斯托尼表示他失去了大部分生意，現在只剩下九個客户。他曾經每年賺大約30萬瑞士法郎；現在他的年收入約為6.5萬瑞士法郎——大約66,000美元。他開着一輛2006年的雪鐵龍，表示自己住在一個小公寓裏。他曾試圖讓瑞士政府介入為他辯護，但未能成功。現在他感到被冷落。最大的瑞士銀行與美國達成了交易，拯救了他們的高管免於起訴，而“我仍然孤身一人。”

馬庫斯·瓦爾德，2011年7月被起訴。

漢斯·託曼，前瑞銀客户顧問，2012年被起訴。美國指控65歲的託曼與瑞銀和維格林合謀，隱藏富有美國人的銀行賬户，運輸現金捆——一次多達14萬美元。“我們從未被告知你不能這樣做，你不能那樣做，”託曼談到他在瑞銀的前老闆時説。“我不是税務專家。”（瑞銀拒絕對託曼的案件發表評論。）

託曼表示他負擔不起律師費，而瑞銀也不會支付他的賬單。“起訴毀了我的生活，”他用濃重的瑞士德語口音説。“我失去了工作、名聲和健康。”他面色紅潤，滿頭白髮，正在從多次髖關節手術中恢復。他每天服用八種藥物，並表示自己正在失去記憶。他靠每年約4萬瑞士法郎的養老金生活——而他作為顧問時的年收入約為15萬瑞士法郎。

與阿古斯托尼一樣，託曼堅稱自己只是一個更大系統中的微小部分。唯一面臨刑事指控的瑞銀高管是拉烏爾·維爾，去年底佛羅里達的陪審團在不到一個小時的審議後宣判他無罪。（維爾在2013年被捕前在意大利博洛尼亞逃亡了近五年。）

當被問及他處理現金捆的眾多場合時，託曼的解釋變得模糊。他開始談論擁有餐館和乾洗店的朋友，這些朋友有大量現金可用。他説他“只是想幫助”他的客户。但是，運輸現金捆有什麼可能的理由呢？他最終承認：“這是我犯的一個錯誤。” 埃德加·帕爾策曾是瑞士最知名的律師之一，在法律雜誌中因幫助富裕客户在將財富轉移給繼承人時減少税負而獲得最高排名。但不為人知的是，帕爾策還幫助美國公民將資金藏匿在未申報的瑞士賬户中，涉嫌利用在巴拿馬的公司和在列支敦士登的基金會來掩蓋其所有權並非法逃避美國税收。

埃德加·帕爾策，2013年4月被起訴。

攝影師：布倫丹·麥克德米德/路透社2009年初，瑞銀宣佈與美國達成7.8億美元的延遲起訴協議，許多瑞士銀行開始驅逐持有未申報資金的美國客户，擔心美國執法部門的憤怒。帕爾策看到了商機。他鼓勵這些客户將賬户轉移到由他的法律合夥人創辦的弗雷銀行。帕爾策的涉嫌同夥是名叫斯特凡·巴克的年輕銀行家，負責處理這一批客户。

2013年4月，美國大陪審團對兩人提出了起訴。帕爾策在瑞士出生和長大，同時持有美國國籍。這消除了逃亡的可能性，因為瑞士更可能將他引渡。帕爾策還被指控多年來的其他不當行為，承認陰謀犯税罪，並同意與檢方合作。他在2013年8月簽署200萬美元的保釋金後在紐約獲釋。他以一幅19世紀的法國畫作*《牧羊女》（La Gardeuse de Chèvres）*作為50萬美元的保釋擔保，畫作由查爾斯-弗朗索瓦·多比尼創作。

Paltzer，58歲，仍然有一家律師事務所，辦公室位於蘇黎世主要購物街巴恩霍夫大街的黃金地段，正對着瑞銀和瑞士信貸。他仍然專注於繼承法，並使用列支敦士登基金。但他説他感到被擊垮了。“當海嘯襲來時你的反應是什麼？”他問。“這簡直是一個災難性的時期。”他俯身靠在會議桌上，桌上擺着一瓶白色、粉色和紫色的鬱金香，戴着金邊眼鏡，穿着優雅但略顯磨損的服裝：一套石墨灰色的西裝，一條粉色的愛馬仕領帶，以及金色的袖釦。他的灰髮正在變薄。在我們交談時，他常常憂傷地凝視窗外附近的弗勞明斯特教堂的頂部，手指相互摩擦。

$2,000,000,000,000瑞士銀行客户未向其本國當局申報的現金和證券的估計價值

Paltzer前律師事務所的鑰匙在他被起訴的第二天被收回。他賣掉了一處度假屋，失去了80%的客户，包括所有美國客户。“律師們不願意來我的辦公室，擔心辦公室被竊聽，”他説。接受付款很困難，因為幾家銀行拒絕將錢轉入他的賬户。“如果事情變得糟糕，你只能應對，”他説，帶着無趣的笑聲。判刑日期尚未確定。

巴克，Paltzer的前合作者，拒絕前往美國面對指控。他為多個項目工作，包括一個在蒙古尋找鈾礦投資者的項目，並在至少兩個辦公室工作：一個在蘇黎世，另一個在聖莫里茨，那個受俄羅斯寡頭歡迎的風景如畫的滑雪度假勝地。在被起訴幾個月後，巴克説他花了幾天時間在維也納的美國大使館與聯邦檢察官和國税局特工會面。他説檢察官向他提出了一項交易：如果他認罪，他們將建議不罰款或監禁。“我絕對不會對我沒有做的事情認罪，”他説。他擔心如果沒有達成保釋協議前往美國，可能會在監獄中等待審判數月。他的律師最近提出了一項50萬美元的保釋方案。但美國檢察官拒絕了這一提議，稱只要巴克留在國外，就不與他談判，稱他為逃犯。

巴克，34歲，聲稱擁有可以駁斥美國指控的文件。但他説：“瑞士銀行保密的麻煩在於我不知道是否可以在審判中使用這些文件。 如果我在美國清除我的案件，然後回家在瑞士有第二個案件，那就沒有意義。”

當被問及他是否曾經出國旅行時，他含糊其辭地説：“我不應該。我絕對不會再上飛機。”他拒絕討論他目前的業務，但表示起訴使他無法在金融服務行業工作。“我很高興我在30出頭，而不是50或60歲。我比大多數人處於更好的境地。” 蘇黎世已經變得像一個超大的大學宿舍，專為被起訴的瑞士金融專業人士而設。我意外地在另一位也認罪的顧問的辦公室裏發現了一位承認逃税的顧問。大多數人對外人持謹慎態度。他們的生活繼續，但他們時刻保持警惕。

約瑟夫·多里格，一位去年承認幫助美國客户逃避税收的瑞士金融顧問，同意與政府合作。他的公司辦公室位於蘇黎世市中心的一棟高層辦公樓中——在瑞士信託公司的辦公室下方三層。根據多里格和美國檢察官達成的法庭文件，這種接近“體現了”這兩家企業之間的共生關係。

我訪問時，多里格正在他的辦公室裏。他73歲，面臨心臟病發作的高風險，根據他醫生在法庭上提交的信件。多里格被允許前往意大利度假，去威尼斯、熱那亞和撒丁島，但他拒絕與我交談，理由是他的起訴。“我懇請您不要存在，”他説。在3月底，他被判緩刑並罰款125,000美元。

費利克斯·馬蒂斯，2010年7月被起訴。

我最後一次的遭遇提供了一個窺視，這種偏執是這些人的日常生活的潛流。馬蒂亞斯·裏肯巴赫是一位瑞士律師，擁有聖地亞哥大學的碩士學位。聯邦檢察官稱他與一家瑞銀銀行家合謀，幫助美國人逃税。2009年，美國地區法院法官宣佈他為逃犯。

裏肯巴赫仍然擁有他的法律事務所，在蘇黎世市界外的高檔郊區佐利孔的一棟房子裏提供税務建議。他的角落辦公室的巨大落地窗提供了蘇黎世湖的美麗景色。亞洲藝術裝飾着入口處。當我敲前門時，一位顯然是裏肯巴赫秘書的老婦人打開了門。在我自我介紹後，她退了回去。片刻後，門再次打開，她遞給我他的名片。然後她又消失了。

通過門旁的窗户，我可以看到一個穿着深色西裝的男人。他緊貼着我對面的牆，試圖避免被看到。我無法判斷那是否是裏肯巴赫。

那位女士片刻後又回來，説“我們的一位律師”告訴她不允許發放名片。在短暫的爭執後，她從我手中搶走名片，匆匆回到室內。

——與大衞·沃雷卡斯和科琳·格雷特勒共同撰寫