個人健康險税收優惠管理暫行辦法出台

昨日，中國保監會舉行新聞發佈會，《個人税收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》正式落地。目前，包括多家險企正積極設計產品，準備報送保監會審批。

更適合大型有經驗險企

“有實力的大型公司會更有能力做這事”，中國保監會人身保險監管部主任袁序成表示。

在他看來，《辦法》從促進健康保險專業化經營的角度，對個人税優健康保險業務的經營條件提出了明確要求。健康保險是人身保險業務的一類，與壽險業務在精算原理、風險管控、經營模式等方面有明顯不同，要取得健康保險的發展，就必須遵循其經營特徵和內在發展規律，必須走專業化的發展道路。

“税收優惠政策的出台，是商業健康保險發展面臨的難得歷史機遇，但發展最終還是要靠自己，專業化是發展必由之路，專業服務能力是核心競爭力。不下工夫提高專業化水平，不轉變粗放經營模式，就會造成行業發展的停滯乃至倒退”，袁序成眼裏，不希望看見只重保費規模、輕視專業能力建設，以普通壽險的經營方式來運作健康保險的現象。

市場人士認為，個人税優健康險產品經營定位是大病保險的補充，保本微利。但對經營該險種的信息系統、人才儲備、資金管理、展業資源等軟硬件都有較高要求，大型保險公司更具有操作實力。

產品設計空間有限

產品是個人税優健康保險業務的關鍵。《辦法》對個人税優健康保險產品設計做了很多新規定，使得險企在設計產品方案時，可以運作的空間有限。

《辦法》明確了個人税優健康保險產品管理原則，主要包括保險公司應按照長期健康保險要求經營個人税優健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。

“不得拒保”的規定突破了商業健康保險的一般規則。

對此，袁序成解釋説，主要有以下幾個原因：一是基於公平性，因為國家的税收優惠政策是針對所有納税人的，也就是説只要是納税人，都可以購買個人税優健康保險產品，保險公司不能拒保；二是基於行業主動承擔社會責任，國家給予保險業税收優惠政策，實際上是將一定的財政收入讓渡給保險業，保險業應主動承擔起減輕醫療負擔、服務醫改的社會責任，做到應保盡保。

目前，個人税優健康保險產品採取萬能險方式，包含醫療保險和個人賬户積累兩項責任。之所以要設置個人賬户，一是有利於吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家的優惠政策；二是可以為被保險人積累一筆醫療費用，以減輕被保險人退休後的醫療負擔。

“醫療保險簡單賠付率不得低於80%。醫療保險簡單賠付率低於80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬户。這條規定主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應賠盡賠，使被保險人最大限度上受益”，袁序成表示。

據悉，下一步，保監會將繼續加強與財政部、國家税務總局的溝通、協調，以三部門名義印發通知，明確試點開始的時間、試點城市、經審批後的試點產品等，共同推進全國的試點工作。