中注協完成2015年證券事務所執業質量現場檢查工作
作者:证券日报
《證券日報》記者從中國註冊會計師協會獲悉,在各地方注協和有關事務所的大力支持和積極配合下,中注協2015年證券期貨資格會計師事務所(以下簡稱證券事務所)執業質量現場檢查工作已順利結束。檢查期間,中注協派出8個檢查組共97名檢查人員,歷時1個多月,輾轉18個省市,對8家證券事務所及其19家分所的執業質量進行全面、系統的檢查。
檢查期間,各檢查組繼續貫徹系統風險檢查理念和方法,堅持質量控制體系檢查與業務項目檢查並重原則。質量控制體系檢查方面,關注事務所質量控制體系設計的適當性和運行的有效性,並根據檢查結果指導業務項目檢查;業務項目質量檢查方面,根據事務所質量控制體系的特點,關注公眾利益實體的審計業務、內部控制審計業務,以及其他新承接的高風險審計業務,重點檢查風險評估、舞弊和集團審計等重點領域和重大事項,評估事務所的質量控制政策與程序是否真正得到有效執行。同時,各檢查組還將檢查工作與中注協“國際化建設年”活動方案要求相結合,督促事務所開展執業準則對標提升活動。
本次檢查共抽查了106份審計報告,其中,上市公司審計報告43份,IPO審計報告5份,非上市公眾公司審計報告20份,內控審計報告19份,形成了70餘萬字的檢查報告,檢查工作取得階段性成果。 (包興安)