波多黎各會成為下一個熱門避税天堂嗎？ - 彭博社

聖胡安，波多黎各攝影師：阿拉米大約65,000名波多黎各人在去年離開了他們破產的美國島嶼聯邦。一個私人銀行家團體正在朝相反的方向移動。他們越來越多地開設被稱為國際金融實體的離岸銀行，這些銀行是根據2012年波多黎各的一項法律創建的。根據美國領土金融監管機構彙編的數據，目前有44個IFE，其中18個是在過去一年內開設的。“就在過去六個月裏，我們可能為國際銀行關閉了七筆交易，”基於波多黎各的基督iansen商業房地產公司的總裁瑞安·克里斯滕森説，該公司租賃辦公空間。

彭博社商業週刊他們不是囚犯。尋求庇護者擠滿了拜登承諾關閉的監獄美國正在用臭名昭著的前監獄填滿尋求庇護者大學橄欖球需要向大聯盟學習一課銷售比職業選手更多棒球棒的網紅兄弟們税務專家將部分湧入歸因於IFE結構所帶來的一個鮮為人知的漏洞。它允許非美國賬户持有人匿名在波多黎各存錢，並可能在享受美國的穩定和安全的同時避免在家鄉繳税。這變得越來越有吸引力，因為一個新的全球金融披露系統將在九月生效。根據共同報告標準，超過100個國家已同意相互自動提供關於屬於每個成員國税務對象的賬户的年度報告。之前，他們主要在請求時共享信息，這使得識別可疑賬户變得更加困難。與美國的外國賬户税務合規法案類似，該法案要求外國銀行報告擁有賬户的美國人，CRS倡議旨在打擊利用離岸銀行賬户逃避税收的行為。

這個漏洞源於各種國際披露協議中的怪癖。首先，由於美國沒有簽署CRS報告流程，因此IFE不受其約束，選擇繼續使用其113個單獨的雙邊協議。但IFE不必遵守這些協議，因為波多黎各和所有美國領土一樣，被排除在這些交易之外。根據專注於國際税法的律師事務所Richards & Sanchez的Tim Richards的説法，波多黎各為外國個人投資者提供了實質性的保密保護。

當然，IFE並非免於官方審查。作為美國機構，它們必須報告可疑的金融活動，並幫助美國政府機構打擊洗錢，IRS的一位發言人表示。它們還必須配合IRS的調查，但如果非美國個人的賬户資產通過離岸公司或信託持有，IFE則不收集這些信息。只要這些沒有美國股東或美國收入，最終所有者的身份就不必定期報告給IRS。對於持有此類賬户的外國人來説，“沒有理由波多黎各的IFE應該擁有這樣的數據，”Richards在一封電子郵件中説。

波多黎各是如何破產的？

為了利用這個漏洞，非美國客户設立一個空殼公司或信託來持有資產。該實體隨後將資金存入波多黎各的IFE。“一旦設立，這對人們來説是避免CRS報告的巨大方式，”位於邁阿密的會計師事務所Gerson Preston的合夥人Alan Lips説。

馬克·亨尼，Fairwinds國際銀行有限公司的董事長，是一家去年開業的IFE，他將位於蘇黎世湖東岸的一處辦公室換成了位於聖胡安（該島首府）的一套辦公室。亨尼在1月份接受投資新聞網站Citywire的採訪時表示，生意蒸蒸日上。他的銀行客户主要是歐洲人，他預計將“向拉丁美洲和可能的亞洲擴展，”他説。

根據公司的首席執行官塞巴斯蒂安·庫圖裏耶的説法，亨尼拒絕發表評論，他也因出差安排而拒絕。亨尼告訴Citywire，Fairwinds的服務速度以及美國法律體系的穩定性和保護性是吸引客户的原因之一。

另一個吸引力可能是波多黎各對外國公民投資的待遇：這些資金在當地不需繳税。（持有這些投資的IFE僅需對利潤徵收4%的税。）2012年的IFE法案旨在吸引美國和外國投資到這個一半人口生活在貧困中的島嶼。截至3月底，IFE持有的資產總額為8.48億美元，自2016年底以來增加了1.5億美元，且是2015年底金額的兩倍多。根據波多黎各金融監管機構專員喬治·喬伊納的説法，IFE吸引了保險公司、經紀人和銀行等其他合法經營者。他強調，IFE受美國聯邦法規的約束，並且屬於國税局的管轄範圍。“波多黎各不是，也不打算成為一個財政避税天堂，”喬伊納在一封電子郵件中寫道。

美國其他地區吸引了外國資金，因為巴哈馬、大開曼島和瑞士等傳統目的地響應全球壓力，打擊保密性。一些銀行正在吸引外國人在內華達州、南達科他州和懷俄明州存錢，承諾只要他們不打算逃避海外税收，就可以保持機密性。監管機構和財富顧問表示，某種程度的隱私需求並不無理。保密賬户可以保護人們免受綁架或敲詐，尤其是在法律和秩序脆弱的國家。

設立國際金融實體（IFE）最大的障礙是與其他銀行建立對應關係，IFE需要這些關係才能從全球發送或接收資金。許多全球銀行對與被視為存在監管和洗錢風險的地區的金融機構合作持謹慎態度。否則，要求並不繁重：需繳納25萬美元的註冊資本，並在波多黎各設有至少四名員工的辦公室。

“IFE可以成為波多黎各的巨大資產，或者如果監管不當則可能成為毒藥，”投資於該地區的普特南橋公司（Putnam Bridge）負責人尼克·普勞提（Nick Prouty）表示。他説，離岸銀行的賬户應受到密切監控，“以確保波多黎各不會成為下一個巴拿馬文件事件。” —在 麗貝卡·斯帕爾丁 和 喬納森·萊文 的協助下