市場監管"三季報":通報案件超200起 金亞科技等5公司遭退市

中國網財經10月3 日訊(記者劉小菲 見習記者熊若煬)資本市場延續強監管、防風險的高壓態勢。據中國網財經記者粗略統計，今年以來，證監會通報的作出行政處罰的案件數量達共231起，31人被採取市場禁入措施。其中上半年對159起案件作出行政處罰，較去年同期增長41%，罰沒款共計63.94億元。

31人被證監會採取市場禁入

中國網財經記者注意到，證監會作出行政處罰的案件類型多樣，涉及信披違規、內幕交易、市場操縱、編造和傳播虛假信息、短線交易等多種。

據不完全統計，在前三季度被證監會處罰的案件中，信披違規案最多，超過70件。其中被頂格處罰的爾康製藥，通過間接內部銷售以及未確認銷售退回等方式，2015年和2016年合計虛增營業收入約2.73億元，虛增淨利潤約2.48億元；龍薇傳媒曾試圖以空殼公司高槓杆收購上市公司萬家文化，所披露的信息存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏，萬家文化股價出現大幅波動，損害投資者合法權益，證監會依法予以嚴懲。此外，海龍精密、恆順眾昇等公司因未按規定披露相關關聯交易、股份質押、實際控制人權益變動、對外擔保事項或重大訴訟事項等信息，均被依法處罰。

操縱市場類案件中，北八道控制多達300餘個證券賬户，採用盤中拉抬、對倒交易等多種手段操縱“張家港行”等多隻股票，違法所得9.4億餘元，被開出“史上最高額罰單”； 私募基金違法違規案件中，集合資管計劃“萬聯證券拓璞2號”的投資經理文宏，利用職務便利實施“老鼠倉”交易，涉案金額1.84億，非法獲利251.44萬元，被證監會罰沒502.88萬元。

另外，今年前三季還有31人被證監會採取市場禁入措施，至於禁入的期限，有的是終身，有的則是幾年。

A股欺詐發行強制退市第二例誕生

除行政處罰案件數量增多，證監會還加快了A股退市進程。據統計，在過去的9個月裏，已有5家上市公司退市。

其中，*ST吉恩、*ST昆機因業績連續多年虧損甚至資不抵債面臨退市，*ST烯碳即將成為首隻因會計事務所出具“無法表示意見”而觸發終止上市的股票，金亞科技成為A股欺詐發行強制退市第二例，雅百特則因涉嫌信息披露違法違規等行為面臨退市。

證監會6月26日發佈的消息顯示，經調查發現，金亞科技為了達到發行上市條件，通過虛構客户、虛構業務、偽造合同、虛構回款等方式虛增收入和利潤，騙取首次公開發行(IPO)核准。其中2008年、2009年1月至6月虛增利潤金額分別達到3736萬元、2287萬元，分別佔當期公開披露利潤的85%、109%。上述行為涉嫌構成欺詐發行股票罪。

調查還發現，金亞科技和相關人員還存在偽造金融票證、挪用資金以及違規披露、不披露重要信息等犯罪嫌疑。證監會通過與公安機關會商，決定將金亞科技及相關人員涉嫌欺詐發行等犯罪問題移送公安機關依法追究刑事責任。

開出首張債券欺詐發行罰單

今年前三季度，證監會開出了首張債券欺詐發行罰單，對涉事公司五洋建設責令改正並處以4140萬元罰款，對相關責任人員罰款合計254萬元，對直接負責責任人員終身市場禁入。

據證監會透露，五洋建設在自身最近三年平均可分配利潤明顯不足以支付所發行公司債券一年的利息,不具備公司債券公開發行條件的情況下，違反會計準則，通過將所承建工程項目應收賬款和應付賬款“對抵”的方式，同時虛減企業應收賬款和應付款項，導致少計提壞賬準備，於2015年7月以虛假申報材料騙取中國證監會的公司債券公開發行審核許可，並最終於2015年8月和2015年9月分兩期向合格投資者公開發行公司債券8億元和5.6億元，合計13.6億元。

在騙取公開發行公司債券後，五洋建設又於2015年11月以相同的虛假財務數據製作了非公開發行公司債券的募集説明書並向合格投資者披露，於2015年12月和2016年4月分別在上交所和深交所非公開發行1.3億元和2.5億元公司債券。此外，五洋建設還存在未按規定及時披露相關信息等違法行為。