能帶病投保的税優險為什麼會被沉沒了_風聞

文章首發於公眾號：叁裏河

原創： 大文

現在還只是模式拷貝階段

石女士的父親最近因尿毒症去世，悲痛的同時也很恐慌，在朋友的建議下她決定給自己和丈夫增加一份健康險。但在給自己和丈夫選擇去投保商業健康險時，卻因為丈夫曾動過手術、自己有糖尿病、乳腺結節和高血壓而被雙雙拒保。這樣的情況下，石女士前往了朋友所在的保險公司尋求幫助，希望瞭解到這樣的情況下自己還能買什麼保險。在一堆搖頭感慨“為什麼不早買保險“的保險業務員裏，只有一位業務員回覆説：“税優險可以帶病投保，建議試試。”

而號稱能“帶病投保”的個人税優健康險，為什麼連保險業務知道的都很少？

税優險，不同於以往的健康險——交保費獲得保額。購買税優險，每年向保險公司固定繳費 2400 元，這 2400 元中的只有一部分是用來支付購買該保險公司的醫療報銷險，剩下的錢進入個人醫療帳户，進行滾存。醫療報銷險的費用，同其他一年期的醫療報銷險一樣，根據產品不同和投保人的年齡不同支付費用有所不同。賬户的錢，等到退休之後，全部可用於購買其他商業保險或是用於支付個人醫療費用使用。

雖然形式上有所創新，但説到底，就是一個帶了賬户且沒有免賠額的一年期醫療報銷險。但不同於其他醫療報銷險，他的優勢點在於“保證續保”和“帶病投保”。

“保證續保”方面，很重要。一旦發生健康問題，之後想要買其他保險就很難了，要是現有的保險再不能續保，就是説這個人身上一個保險都不能再有了。一個非健康體在沒有保險的情況下，醫療支付壓力只會越來越重。市面上的百萬醫療險説停就停，不會有官方的短信或者電話通知，最多就是業務員來打個電話問一下你要不要買其他的產品。而税優險不但能在正常情況下保證續保，還不會因被保險人發生健康問題而拒絕續保。

“帶病投保”是大家關注的重點。“不得因被保險人既往病史拒保”是寫在《個人税收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》裏的規定。但是帶病和健康，兩個狀態的保險額度是不一樣的，健康體的保額規定在 20 萬以上。而對首次帶病投保的，可以適當降低保險金額，這個保額一般是 4 萬。雖然額度不高，但是對石女士夫婦這樣幾乎無法投保任何商業健康險的人來説，就是雪中送炭。

除了上面兩個優點，他的另一個優點，是對個人購買健康保險給予税收優惠。被保險人每年向保險公司固定繳納的 2400 元的這個額度，允許在當年或月計算應納税所得額時予以税前扣除。就是説在需要繳税的工資裏，每年有 2400 元被免税了，前提就是納税人買了這個税優險。

這樣創新模式的保險品種，契合政府為加快發展商業健康保險的決策。2016 年 1 月 1 日，商業健康保險個人所得税政策開始試點。同年 3 月 4 日，中國人民健康保險公司簽發首單個人税收優惠型健康保險。2017 年 7 月 1 日，個人税優健康險政策開始從 31 個試點城市推廣至全國。

這種在税優政策下保險產品，它的誕生是借鑑於發達國家的保險税優政策。

“法定醫保為主，私人醫保為輔”，是德國的醫保體系，跟目前的中國基本相似。目前法定醫療保險覆蓋人口約 90%，參加商業健康保險，約佔人口的 10%。德國的保險税優政策體現在，德國企業為員工支付的法定健康險和商業健康險費用，是作為僱員收入的一部分，被看做是公司的經營費用，無須繳税；個人購買商業健康險，在一定額度內享有免税政策。

美國醫療保障制度和中國就不太一樣了，也有公共保險，但還是以商業保險為主導。他的公共保險計劃只針對老年人、殘疾人、窮人、軍人等，其他人的醫療保障全由市場解決。高度市場化下的美國醫療保障，在健康險的税優力度和範圍都更大。對企業為員工支付的團體健康保險費和員工自費部分予以免税，而且這個免税沒有額度限制，買得越多，免的税就越多。同時，對個人購買健康險的費用還有部分年度醫療支出都予以一定程度的税收免除。

2004 年開展的健康儲蓄賬户和高自付額的保險計劃，是美國另一個保險税優政策的重要體現。這個計劃“賬户+醫療險”的結構可能就是我國税優險的參考對象。不同的是，美國的“税優險”醫療保險部分的有免賠額，2014 年個人免賠額不低於 1250 美元；但也有個人負擔上限，2014 年個人負擔上限為 6350 美元，超過該數字部分的費用，由保險公司 100% 賠付。美國“税優險”的賬户在支付了保費和免賠額及其他政策允許的醫療支出後，剩餘未使用的金額還可以滾存，也可以投資於銀行存款、基金、股票、債券等渠道，投資收益也享受税優政策。退休後，全都可以取出。

無論怎麼看，税優險的優勢都很明顯，但如今的沉沒也是一個事實。

購買不方便，就是重要原因之一。目前的税優險，主要以單位集體投保為主，單位集體投保由財務部門進行個税優惠具有一定便利性，而單人投保的時候，申請程序就比較複雜了。首先要撥打保險公司的電話確認是否能個人投保，在確認後，保險公司會郵寄相關投保資料到投保人，投保人需要將納税證明、身份證、社保卡、銀行卡等信息郵寄到保險公司，投保完成後保險公司會給到個人帶有税優識別碼的保單，個人需要再前往税務局報税。

其次，免税額度太小，並不能給民眾帶來實質性的優惠，大多數人的工資水平在 5k - 8k 的，一年也就省了三四百塊的税金。

當然最重要的一個原因，還是產品本身還沒有優秀到非買不可的地步。“税優險”的本質還是一個醫療報銷險，而醫療報銷險本身由於社保的存在和其本身保障範圍的狹窄，他的必要性並不大，只能作為在社保和大病險之後的一個補充。

即使税優險帶了“賬户”，但是這個賬户的靈活性很差，只能用來支付醫療費用，和美國“税優險”賬户即能投資又能取出比差得還是非常多的。而且美國“税優險”的超過個人負擔後，最終能達到“全包”，這才是能作為兜底的高端醫療險。

無論如何，税優險的開發都是我們國家完善醫療制度的一個很好的嘗試，最終目的一定是通過隱性補助刺激商業健康險的需求，讓各類人士享有不同程度的醫療保障，緩解基礎醫保支付壓力。

只是，從形式拷貝到最終找到方向，這條路一定還是很漫長的。