個人所得税：中國vs美國_風聞

輿論場上普遍認為中國的個人所得税比美國的高，我想用數據展示一下。

數據來源：

中國個税邊際税率：https://baike.baidu.com/item/個人所得税税率表

美國個税邊際税率：https://www.businessinsider.com/new-irs-tax-brackets-2019-income-tax-2019-1

美國加州個税邊際税率：https://www.tax-brackets.org/californiataxtable

中國個税徵執行標準

美國聯邦個税徵收標準

美國加州州內個税徵收標準。美國各州州税率不同，難統一；所以州税率以加州為參照。

那麼我們假設收入是從每年24000塊到每年600萬塊——中國數據是人民幣單位，美國數據是美元單位。

五險一金 三險即養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險和生育保險。 

美國員工拿到工資時候強制徵收的税費包括四項：聯邦税、州税, SSI（聯邦社會安全生活補助金， 6.2%）， OA（1.45%）。五險一金之中只有失業金，其他皆不包括。

中國工資納税只需要交個人所得税+失業保險金(1%)。 其他的四險一金不包括在內。  

美國的其他四險一金要靠僱員自己去買，價格高低起伏非常大很難比較。

以上就是兩國人民拿工資時候強制徵收的內容。 

上面這張圖就是結果。

我給大家解讀：

1 美國個税税率遠高於中國。從最低收入到最高收入。

2 美國的窮人税率負擔遠高於中國。 美國的社會底層的税負起點是20%，中國是低於4%。 

3 以美國最富有的四分之一家庭（家庭，家庭，家庭）來看，年收入10萬美元，税負負擔28%。 不知道中國一個家庭如果年收入10萬人民幣，算是什麼水準——能不能到前四分之一；但是這樣收入的中國家庭税負是9%。

4 在税收上，美國傾向富人。 美國最窮和最富之間的税負差異是55%-20%=30%，中國是44%-4%=40%。 中國的曲線更陡峭，意味着收入增加導致的税負增加很快，富人負擔的税負高。

5 美國有退税制度，退税和收入有關，窮人有較大機會硬性退税——根據收入退税。但是對窮人來説，州税+SSI+OA的負擔非常高，合計高於聯邦税。意味着即便聯邦税全部退回，其他幾項的和也還是大於中國同級別收入的税率。  同時，富人可以僱傭律師根據其“投資、慈善、購買固定資產“等等的拿回高額的退税，這個數額巨大，但是因為法律條文複雜且個人差異巨大，沒有全國統一數據（相當於富豪的隱形財富）。

6 通過縱座標對比，如果一箇中國家庭年收入44萬，每年個税負擔是20%——這低於是美國最窮的人(家庭年收入3萬美元一下)的税收負擔。

上面這個圖就是兩國税率的在不同收入下的税率差異。

這個結果很令人震驚吧。 

分析：

1 越是窮人，美國的税負越是重。

2 美國中產的與中國中產的税負差距最大。 

3 美國給富人的税率與中國最接近——但仍然至少高10%。 

4 右面的圖下降趨勢，意味着越是富人，兩國的税負差距越小。越是窮人，差距越大，美國給窮人的税負也非常高。

一定會有人説：拿美國的一美元對比中國的一塊錢，這對美國不公平。

那麼我們來設想一下中國的家庭收入分佈吧。

下面這個表格是否合理？

重點就是有多少中國家庭收入低於每月5000人民幣？  你認識的家庭當中有多少家庭月收入低於5000人民幣？

其實，上面這個圖的單位換成美元，就是美國家庭的收入狀況。

窮的那一半美國家庭總的税收負擔是18%~23%。  中國同樣數額收入的家庭税負是4%~7%.

個人所得税問題上，中國美國哪個是為窮人服務？哪一個你更喜歡？

如果想知道美國人的日常生活支出，請看我的另一篇文章：http://user.guancha.cn/main/content?id=149308&s=fwzwyzzwzbt