個人養老金制度落地在即 養老多重保障漸近

人社部11日發佈消息稱，人社部牽頭，正在會同相關部門研究制定養老保險第三支柱政策文件，目前進展順利。這意味着，隨着個人養老金制度加快落地，居民養老待遇提升將真正獲得三重保障。

我國多層次養老保險制度包括基本養老保險、企業(職業)年金、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，也就是所謂的三大支柱。但與第一支柱和第二支柱相比，第三支柱一直是短板。2018年4月，財政部、税務總局、人社部等多部門聯合印發《關於開展個人税收遞延型商業養老保險試點的通知》提出，對養老保險第三支柱進行有益探索。自2018年5月1日起，對試點地區個人通過個人商業養老資金賬户購買符合規定的商業養老保險產品的支出，允許在一定標準內税前扣除。試點期為一年。

“此前只有購買監管部門審核通過的商業養老產品才能享受每月1000元的税前抵扣，很多人對於商業養老保險沒有太大積極性，再加上具體操作不方便，例如無法像個税抵扣項那樣由個人填報後直接抵扣，也導致一些人不願購買。”中國社科院世界社保研究中心執行研究員張盈華告訴《經濟參考報》記者。

據人社部有關負責人介紹，擬考慮採取賬户制，並建立統一的信息管理服務平台，符合規定的銀行理財、商業養老保險、基金等金融產品都可以成為養老保險第三支柱的產品，通過市場長期投資運營，實現個人養老金的保值增值。

“由賬户所有人根據個人風險偏好和養老規劃選擇合適的養老金融產品，搭建具有個性化特徵的養老金融資產包，並享有相應的税收遞延等優惠政策，從而實現養老三支柱與個人風險偏好、養老保障需要和資產管理需求等多元化需要全面匹配。”中國宏觀經濟研究院社會所副研究員關博對記者表示，以賬户製為基礎的養老三支柱面向全民開放，具有更強的保障彈性和靈活適應性。

張盈華説，税優由指向產品轉為指向賬户，按照一定額度享受税優的錢被“鎖”在賬户裏，可以購買各種類型金融產品。此外，可投資產品範圍擴大，不同金融產品可以滿足賬户所有者的不同風險偏好，將大大激發人們參與第三支柱的熱情。