證監會：優化資本市場審計執業生態

證券時報記者 程丹

證監會日前召開2019年度審計監管工作培訓會，證監會黨委委員、副主席閻慶民出席會議並講話。會議指出，證監會將優化資本市場審計執業生態，強化機構監管和業務監管，嚴厲打擊審計違法違規行為，提高上市公司質量，提升上市公司違法違規成本，引導各方支持配合資本市場審計工作，創造良好發展環境。

會議總結回顧最近一年多來資本市場的審計監管工作，分析研判目前審計監管面臨的問題和挑戰，提出優化資本市場審計執業生態的具體舉措，全面提升資本市場審計質量。會議認為，資本市場審計行業要勤勉盡責執業，做好會計信息的看門人，給投資者一個真實透明的公司。資本市場審計監管要堅持市場化、法治化導向，提升有效監管和科學監管水平，提高資本市場審計執業質量和會計信息質量。

會議指出，資本市場審計行業和審計監管要堅持“四性”，一是牢記政治性，堅持全心全意為人民服務的宗旨，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益。二是體現時代性，要貫徹新發展理念，着眼於實現“兩個一百年”奮鬥目標，為打造一個規範、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場提供堅實保障。三是突出專業性，要尊重專業、敬畏專業，審計行業要保證專業勝任能力，審計監管要保持監管專業水平。四是強化組織性，會計師事務所要建立健全利益共享、風險共擔的一體化管理機制，審計監管要堅持管住法人，管住機構。

會議強調，會計師事務所作為資本市場重要的中介服務機構，提升執業質量和公信力，實現持續健康發展，需要營造良性的執業生態。證監會系統要堅決貫徹落實黨中央國務院的決策部署和證監會黨委的各項要求，按照“四個敬畏、一個合力”的要求，突出監管導向、各方同心合力的理念，優化資本市場審計執業生態，一是優化監管生態，強化機構監管和業務監管，嚴厲打擊審計違法違規行為，提升審計監管科技化水平。二是優化協作生態，發揮系統內外合力，構建職責清晰、分工明確、合作順暢、協調有序、反應快速的綜合監管體系。三是優化文化生態，督促資本市場審計行業樹立人合的合夥文化、誠實守信的底線文化、風險和質量為先的執業文化、尊重專業的工匠文化。四是優化公眾監督生態，要進一步深化會計師事務所的信息公開，引導市場主體合理選聘會計師事務所，同時做好輿論引導與應對，發揮輿論監督作用。五是優化發展生態，要提高上市公司質量，提升上市公司違法違規成本，引導各方支持配合資本市場審計工作，創造良好發展環境。