61億元商譽爆雷 股東損失慘重 實控人卻提前套現_風聞
GPLP-GPLP犀牛财经官方账号-专业创造价值!2020-12-31 08:51
作者:星期五
來源:GPLP犀牛財經(ID:gplpcn)
傳統企業開始變革轉身,積極迎接數字經濟浪潮。只不過,轉型數字經濟同樣存在風險。
有這麼一家上市11年的公司,選擇與數字經濟同行,然而,“爆雷”之後,“一夜回到瞭解放前”。
這家上市公司就是數知科技。
這到底是怎麼一回事呢?
61億元商譽“爆雷”
2020年12月23日晚間,數知科技發佈了商譽減值風險提示公告,“截至 2020 年 11 月 底,公司商譽餘額合計 xx 萬元”。數據“開天窗”的公告一出,資本市場譁然。
雖然公告下文給出了詳細數據,但該公司業務的專業性及可信度可見一斑。
12月24日晚間,數知科技發佈公告表示,由於工作人員疏忽,導致部分內容有誤。經更正,數知科技商譽損失金額高達約61億元。
61億元是個什麼概念?數知科技2004年成立,2010年上市,至2020年9月30日,上市以來的淨利潤總共20餘億元。
鉅額商譽減值究竟是何原因導致?
數知科技稱,主要系2016年收購BBHI公司形成商譽56.28億元,而其業績不及預期致使計提鉅額商譽。同時,數知科技收購的其他公司的經營情況同樣也並不怎麼好。據公告,數知科技收購日月同行、金之路、鼎元信廣分別形成商譽3.32億元、8503.84萬元、5560.08萬元,這些數字累計起來,最終致使數知科技計提商譽減值61億元。
BBHI美國業務營收比例較高,但2020年美國業務業績增長壓力明顯增大;同時受印度政策影響,兩家印度實體店公司發展受限。
對於數知科技的高額商譽,深交所早在2020年4月就向其發出問詢函,要求其説明在2019年報中對收購BBHI不進行商譽計提減值的原因。同年5月,數知科技在公告中回覆“BBHI未來盈利能力良好,與商譽相關資產組預計未來現金流量現值高於商譽與資產組賬面值,因此當期不計提商譽減值準備具有合理性,符合《企業會計準則》的規定。”如今看來,此話簡直“啪啪打臉”。
另外,數知科技此次“爆雷”並不是毫無徵兆,在其2020年三季報中就有體現。前三季數知科技實現營收36.93億元,同比上漲15.63%;淨利潤達1675.37萬元,同比下降96.66%。單季度來看,第三季度數知科技實現營收13.19億元,同比上漲51.81%;淨利潤虧損1.26億元,同比下降278.73%;經營活動產生的現金流淨流出6.41億元,同比下降3277.29%。
實控人佔用上市公司資金 “爆雷”前減持套現
事實上,數知科技當初執意收購國際互聯網數字營銷龍頭BBHI公司不惜下血本,竟以超出本身23億元市值的63億元強行將其拿下。上海諾牧、寧波諾裕承諾,BBHI公司 2017年至2019年歸母淨利潤分別不低於7158.70萬美元、8590.50萬美元、9993.10萬美元。
但對賭期結束後,BBHI公司2020年的業績卻“大變臉”,2020年前三季度僅實現淨利潤1070萬美元(約合7000萬元)。
在商譽“爆雷”前,數知科技的實控人不僅佔用上市公司資金,還加快了減持的進程。
數知科技公告顯示,實際控制人及其關聯方2019年度非經營性佔用上市公司資金約12.06億元;2020年上半年,非經營性佔用上市公司資金約4.16億元。
12月23日,因資金佔用事項未按相關規定履行審批程序和信息披露義務,數知科技被北京證監局採取出具警示函監管措施。
2020年以來,數知科技實控人及其他股東也在瘋狂減持,2020年5月份以來更是加快了減持速度。而這恰巧趕在商譽“爆雷”之前。
2020年11月3日,上海諾牧持股比例從15.75%降為13.38%,累計套現2.082億元,但還是數知科技最大股東。
2020年11月16日,上海諾牧又減持360萬股,持股比例從13.38%降到13.07%;實控人張志勇妻子張敏減持1610萬股,持股比例從1.39%降到0.02%,累計套現1.24億元。
截至2020年三季度末,數知科技股東有5.81萬户,眾多股東此次也損失慘重。自12月23日商譽“爆雷”,數知科技股價暴跌,截至12月25日,數知科技收報3.79元/股,與2月25日的年內高點11.71元/股相比,跌67.63%。
