監管層重拳出擊 已有21家企業個人“榜上有名”

證券時報記者 趙黎昀

新《證券法》在大幅提高財務造假違法成本的同時，也通過新增信息披露條款，凸顯出信披規範的重要性。近期監管持續出重拳，對違反信息披露真實性的相關上市公司，展開了嚴厲監管。

5月17日晚間，又有*ST銀鴿、中信國安兩家上市公司公告，因涉嫌信息披露違法違規，遭證監會立案調查。據證券時報·e公司記者統計，自3月1日新《證券法》實施以來，已有涉及21家企業的公司或個人“榜上有名”，遭到證監會立案調查。

證監會主席易會滿近日在“5·15全國投資者保護宣傳日”活動上表示，這次《證券法》修訂大幅強化了財務造假等嚴重違法違規行為的法律責任，證監會將用好用足新《證券法》賦予的監管職權，加大懲處力度，強化監管震懾。

據記者瞭解，未來或還將有一些上市公司因涉嫌信息披露違法違規而遭到監管層立案調查。

*ST銀鴿遭證監會調查

*ST銀鴿5月17日晚間公告，5月15日公司收到中國證監會的《調查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對其立案調查。

此前*ST銀鴿披露的2019年年報，被年報審計機構（立信會計師事務所管理有限公司）出具了無法表示意見的審計報告。相關審計意見專項説明中表示，上市公司存在鉅額違規擔保、大宗貿易客户及結算異常、大額關聯方資金佔用、鉅額商業承兑匯票涉及訴訟等問題，將對財務報表產生重大且廣泛的影響。

事實上，縈繞在*ST銀鴿之上的財務違規違法質疑已長達一年有餘。

證券時報記者瞭解到，早在2019年4月，深圳前海惠譽天成融資租賃有限公司就已向立信會計師事務所反映*ST銀鴿財務問題；當年7月，還曾向證監會實名提交上市公司及實際控制人違規違法行為的材料。今年4月初，惠譽租賃還在微博向立信會計師事務所進行實名公開舉報，直指銀鴿投資存在鉅額違規擔保、貿易空轉等違法違規行為。

在*ST銀鴿2019年年報發佈前，證券時報記者也通過多方採訪，報道*ST銀鴿實控方與舉報方多年深度糾葛。2019年年報發佈後，*ST銀鴿股價墜入持續下行軌道。4月30日至5月15日，該公司股價八度跌停，並從5月13日起，連續三個交易日收於1元/股以下，最新價報0.9元/股。

不過，*ST銀鴿表示，目前正在籌劃債務重組。5月13日公司公告，經公司自查並向公司控股股東及實際控制人詢證，5月12日，由漯河銀鴿實業集團有限公司、漯河市金融局以及相關債權機構召開紓困溝通會，討論了債務重組相關事項。本次債務重組方案目前尚未確定，對公司影響具有重大不確定性。

重拳打擊財務造假

5月15日，易會滿在“5·15全國投資者保護宣傳日”活動上表示：“財務造假、內幕交易、操縱市場等惡性違法違規屢有發生，這不僅破壞市場生態，更重要的是影響投資者信心。對此，必須出重拳、用重典、堅決清除害羣之馬，切實保護投資者合法權益。”

事實上，據證券時報記者不完全統計，自3月1日新《證券法》實施以來，已有涉及21家企業的公司或個人被納入證監會立案調查行列。

5月17日晚間，中信國安也公告，因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對其立案調查。

公開資料顯示，中信國安主要從事有線電視網、衞星通信網的信息網絡基礎設施投資建設。2019年報數據顯示，公司期內實現營業收入35億元，同比下降11.92%；淨利潤648.83萬元，歸屬於上市公司股東的扣非淨利潤為-2.79億元。

2019年以來，中信國安陷入控股股東債務違約和股份遭司法凍結的漩渦。截至公司2019年12月5日公告，公司控股股東累計被凍結股份數量佔其所持公司股份數量比例已超過80%。

此外，*ST鵬起5月8日晚間公告，因公司及公司實際控制人均涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對其立案調查。*ST鵬起已因涉及大量違規擔保和資金佔用，存在顯著風險。公司2019年經審計年度報告原預計披露日期為2020年4月30日，日前已公告將延期至6月23日披露。*ST鵬起2018年度財務報告已被華普天健出具無法表示意見的《審計報告》。根據相關規定，若公司2019年度財務報告仍被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告，公司股票將可能被暫停上市。

此外，德創環保4月30日公告，公司副總經理、總工程師蔡學軍因涉嫌短線交易，於4月29日收到中國證券監督管理委員會《調查通知書》。

據公司此前披露，蔡學軍的證券賬户在2019年6月14日～7月4日期間頻繁買賣公司股票。在15個交易日內，蔡學軍證券賬户共買入公司股票55次，累計買入1.15萬股，買入金額累計為13.32萬元；期間賣出公司股票42次，累計賣出1.15萬股，賣出金額累計14.23萬元，累計算出盈利9102元（未扣税費）。