全國人大代表朱建弟建議提高上市公司違法成本 加大退市力度

全國人大代表、立信會計師事務所首席合夥人朱建弟日前表示，在即將召開的全國兩會上，他的建議將聚焦發揮科創板示範帶頭作用、提高違法成本、完善監管機制相關領域。朱建弟建議，提高上市公司的違法成本，加大退市力度；建立保薦人、會計師事務所和律師事務所等中介機構的市場“聲譽資本”檔案記錄機制，倡導誠信執業的良好氛圍。

提高信息披露質量

朱建弟指出，2019年是我國設立科創板並試點註冊制改革實施的開局之年，也是實現上海到2020年形成科技創新中心基本框架、建成國際金融中心至關重要的一年。從2019年7月到現在，科創板上市公司已達到100家，在支持科技創新、服務國家自主創新戰略方面發揮了重要引領作用。

朱建弟建議，進一步提高科創板審核和註冊環節的效率和質量，包括加強審核環節與註冊環節的協調，規範審核和註冊流程，着力提高透明度；提高註冊制信息披露的質量，可以借鑑境外資本市場的經驗，對披露文件適度精簡，提供幫助投資者更好了解決策所需的有效信息。

對協助造假者嚴肅追責

上市公司接二連三曝出的財務造假事件，引起了朱建弟的高度關注。朱建弟認為，提高相關主體的違法成本和完善資本市場監管機制，是健康發展的資本市場所必需的。

朱建弟認為，要提高相關主體的違法成本和完善資本市場監管機制。朱建弟建議，提高上市公司的違法成本，加大退市力度；建立保薦人、會計師事務所和律師事務所等中介機構的市場“聲譽資本”檔案記錄機制，倡導誠信執業的良好氛圍；進一步完善資本市場監管協調機制，充分利用各方監管資源形成合力，提升監管效率和效果；完善媒體和公眾監督與舉報的法律機制。

朱建弟建議，落實集體訴訟制度和和解制度，對相關利益者協助上市公司造假的，則應嚴肅追責。“對於上市公司存在造假的情況，大家通常比較關注上市公司及其大股東和董監高以及相關中介機構的責任，但協助上市公司造假的相關利益者卻一直沒有引起監管部門的足夠關注。”朱建弟表示。

朱建弟舉例稱，有的商業銀行和上市公司串通，出具虛假的銀行詢證函回函、虛假銀行回單、虛假銀行對賬單，欺騙註冊會計師；有的商業銀行、金融機構與上市公司實控人、大股東串通，違規利用上市公司名義進行擔保，使註冊會計師無法掌握真實信息。此外，一些上市公司的供應商和銷售客户也是上市公司財務造假的幫手。

朱建弟呼籲，監管機構和社會各界一定要正視相關利益者協助上市公司造假問題，在處罰上市公司的同時，對於協助造假者也要嚴肅追責，迫使他們產生敬畏之心，只有這樣，才能真正消滅上市公司造假髮生的外部土壤。