Wirecard深陷財務造假危機，“德版瑞幸”事件正上演？

【環球網 記者 馬牧野】德國金融科技公司Wirecard近日因財務造假陷入巨大危機，其審計機構安永無法核實的19億歐元（約合21億美元）現金，Wirecard在本週一發佈聲明稱，公司正在評估一種可能，即上述無法核實的19億歐元現金餘額根本不存在。同時，上週五離職的CEO馬庫斯·布勞恩（Markus Braun）於本週一夜間前往警局自首，週二因涉嫌錯誤陳述數據和操縱市場被捕。昔日市值曾達240億歐元的德國明星企業，目前已聘用重組機構華利安（Houlihan Lokey）並削減成本或出售業務以維持運營。

Wirecard成立於1999年，總部位於德國慕尼黑，主營業務為全球性電子支付，提供鏈接金融系統、零售商以及消費者的系統和軟件，為企業和消費者處理支付，並提供數據分析業務。據公開資料，Wirecard為德國頂尖科技公司，與SAP和Infineon齊名，該公司在全球26個國家擁有約6000名員工，其在2018年營收超過20億歐元，並市值一度超過德意志銀行，被納入德國藍籌股DAX指數。

早在2019年，英國《金融時報》就曾報道了Wirecard新加坡業務的相關舉報問題，稱該公司賬目存在問題，而後新加坡警方突擊搜查了其在亞洲的數家子公司，並對其涉嫌的會計違規行為進行了調查。而後Wirecard將《金融時報》告上法庭，聲稱後者濫用商業機密。

迫於壓力的Wirecard於2019年下旬委託畢馬威（KPMG）進行特別審計，以回應有關會計醜聞的一系列指控。經過幾個月的調查，畢馬威於今年4月公佈調查結果，指出了Wirecard作為一家受監管的金融機構在記錄保存、會計工作等方面均存在不足，並且對其利潤的真實性提出質疑。

直至上週四，原定2019財年審計財報發佈的日期，Wirecard出具公告表示，其審計事務所安永認為，公司信託賬户中的19億歐元現金缺乏足夠審計證據，無法計入合併財務報表。由此，Wirecard的財務造假進入曝光階段。無法核實的19億歐元主要集中在兩家菲律賓銀行，而後菲律賓羣島銀行（BPI）和菲律賓金融銀行（BDO Unibank）均表示，Wirecard不是他們的客户，未曾見到過上述資金，同時聲明Wirecard提供的關於涉及兩家銀行的資金存入文件是虛假的。

據路透社報道，菲律賓央行行長迪奧克諾（Benjamin Diokno）21日發佈聲明，Wirecard失蹤的資金並未流入菲律賓市場，受事件牽連的菲律賓金融銀行和菲律賓羣島銀行未蒙受任何損失。同時迪奧克諾表示，菲律賓最大的兩家銀行在這起國際金融醜聞中被人利用，以試圖掩蓋不法之徒的罪行。菲律賓央行正在對這起事件進行調查。

會計醜聞的爆發，擔任Wirecard CEO一職18年的馬庫斯·布勞恩（Markus Braun）於上週五第一時間離職，並於當地時間本週一夜間前往警局自首。當地時間週二，德國慕尼黑檢方宣佈已將其逮捕。同時，馬庫斯持有的7%Wirecard的股份也遭遇平倉風險。

Wirecard本案涉及的造假金額達19億歐元，與其擁有的信貸額度相仿。據外媒報道，Wirecard約20億歐元貸款的背後的有十餘家商業銀行的身影，目前相關磋商正在進行，大多數銀行正在考慮延長還款期限，以便於評估潛在違約的影響。同時，評級機構穆迪（Moody’s）將Wirecard的信用評級大幅下調，並表示未來可能對其的評級進行進一步下調。

值得一提的是，Wirecard事件的起因為其審計機構安永拒籤2019財年賬目，這家機構正是此前中概股瑞幸的審計機構。中國的瑞幸、德國的Wirecard在財務造假面前都必將面臨嚴重的懲罰。