年內證監繫統對中介機構開出104份罰單 券商67份佔比64.4%

本報記者 包興安

“會計師事務所承擔着資本市場財務信息質量看門人職責，加大對會計師事務所違法違規行為的處罰力度，有助於提高上市公司質量，助力資本市場發展。”巨豐投顧投資顧問總監郭一鳴説。

今年以來，監管部門對中介機構違法違規行為“零容忍”。《證券日報》記者根據證監會網站及其派出機構網站披露信息不完全統計，今年以來截至9月27日，證監繫統對會計師事務所、券商、資產評估機構三大中介機構合計開出104份罰單，其中券商領罰單67份，佔比64.4%。

郭一鳴對《證券日報》記者表示，中介機構是資本市場的“看門人”， 在會計審計、保薦質量等方面發揮着專業把關的重要職責。監管部門加大對中介機構的處罰力度，這既是對中介機構的震懾，也是對中介機構勤勉盡責的殷切期望，對於保護投資者合法權益以及資本市場健康發展有着重要的意義。

“今年施行的新證券法對加強市場主體的作用作了清晰界定，特別是進一步壓實了中介機構的責任。”中國國際經濟交流中心經濟研究部副部長劉向東對《證券日報》記者表示，監管部門嚴查中介機構的違法違規行為，體現出維護證券法的權威性，同時有助於維護市場的公平公正。特別是科創板、創業板實施註冊制後，更是強調上市公司的信息披露義務，而要做好信息披露義務，必須促使中介機構歸位盡責。

數據顯示，今年以來截至9月27日，證監繫統對會計師事務所發出30份警示函，對簽字會計師出具79份警示函、監管談話、警告等處罰措施。

9月14日，福建證監局發佈行政處罰決定書顯示，福建證監局對中審華會計師事務所（特殊普通合夥）違反證券法律法規行為進行了立案調查、審理，經查明，中審華在為某公司2017年財務報表提供審計服務過程中未勤勉盡責，出具的報告存在虛假記載。福建證監局決定對中審華責令改正，沒收業務收入15萬元，並處以15萬元的罰款;對姚運海、賀詩釗給予警告，並分別處以5萬元的罰款。

今年以來，監管層更是強化了對券商的監管。數據顯示，今年以來截至9月27日，證監繫統對券商開出67份罰單，類型包括警示函、限制業務措施、責令改正措施等。

9月18日，證監會連發2份行政監管措施決定書，對2家券商及4名保薦代表人出具警示函。其中一份行政監管措施決定書顯示，經查，中國證監會發現華龍證券股份有限公司及石培愛、胡林在保薦蘭州莊園牧場股份有限公司申請非公開發行股票過程中，存在以下違規行為：華龍證券及石培愛、胡林對莊園牧場董事長涉嫌行賄事項未進行核查，出具的保薦工作報告、盡職調查報告等申報文件均未包括相關內容。證監會決定對其採取出具警示函的行政監督管理措施。

今年以來截至9月27日，證監繫統還對資產評估機構出具7份警示函，對資產評估師出具28份警示函。

談及中介機構如何行使好資本市場“看門人”職責時，郭一鳴認為，中介機構首先要充分了解和認識監管對自身的新要求；其次，繼續提高自身綜合素質和專業能力，並繼續樹立各種風險意識；此外，應該繼續優化業務流程，健全各環節的合規體系，保證各項業務的規範運行以及健康發展。

劉向東表示，中介機構要進行行業自律管理，確保行有行規，對服務的上市企業確實起到監督審查的作用。同時監管部門加強監管，促使其切實承擔起看門人的責任，保證市場的公正公平有效。