商業銀行加速處置不良資產 近期核銷不良貸款動向頻現

本報記者 呂 東

今年以來，商業銀行愈發重視資產質量的穩定，在政策的要求下，屢屢通過包括不良貸款核銷在內的多種手段加速不良資產處置。

日前，掛牌於新三板的梅州客家村鎮銀行（以下簡稱，客家銀行）披露了該行不良貸款核銷公告。而此前不久，H股上市的瀘州銀行也對外披露了相同計劃。不難看出，商業銀行正在加大力度核銷不良貸款。

對外經濟貿易大學金融學院教授賀炎林在接受《證券日報》記者採訪時表示，對於盡責追索後仍無法收回的貸款，銀行可以按照相關規定進行不良貸款核銷。通過這一方式，將使得銀行整體不良貸款率下降。此外，在減輕不良貸款包袱後，不但可以提高銀行當年不良貸款處置金額，也將會為銀行加大信貸釋放更多的資金。

兩家銀行披露核銷公告

近期，在新三板掛牌的客家銀行及H股上市的瀘州銀行均公告披露了不良貸款核銷動向。

客家銀行日前對外披露公告稱，該行董事會審議通過了《關於不良貸款核銷的議案》。根據政策要求和相關規定，對於在經營過程中，通過與對方協商、法律訴訟等多種方式均無法收回的26户不良貸款進行核銷，本次核銷貸款金額共計638.16萬元。

無獨有偶，同樣在此前不久，H股上市銀行瀘州銀行也對外披露了核銷不良貸款事宜。該行公告透露，在2018年，瀘州銀行在經營中產生了兩筆以保證方式作擔保的貸款，因上述貸款的貸款人及保證人於2019年10月份開始停止及未履行還款義務，在其後形成不良貸款。

為減少低效資產對資本的佔用，加大對不良資產的清理力度，優化資產結構，有效盤活信貸存量並推動該行穩定持續發展，瀘州銀行董事會決定對兩筆本金合計共2億元的不良貸款進行核銷。

根據瀘州銀行內部授權方案，該行董事會有權決定處理金額在1000萬元以內的各種財務損失（包括貸款損失核銷）。由於上述兩筆單户貸款核銷本金各自分別高達1億元，已遠超該行內部授權範圍，因此將在下月召開的臨時股東大會上提呈股東兩項普通決議案，以審議及批准核銷這兩筆不良貸款。

據瞭解，根據資產減值準備政策，瀘州銀行已對這兩筆不良貸款分別計提減值準備約8657萬元，核銷這兩筆不良貸款本金預計將需進一步分別計提減值準備約1343萬元。該行同時表示，已對上述兩筆不良貸款的相關人員進行了嚴肅問責，並在貸款出現風險後已進行內部整改，進一步完善了信用風險管理體系。

中南財經政法大學數字經濟研究院執行院長盤和林在接受《證券日報》記者採訪時表示，對於無法收回的不良貸款，只有進行不良資產核銷。這會讓銀行不良貸款率相應有所下降，增加其資產質量的安全性。此外，銀行進行不良貸款核銷除了符合自身制定的相關規章外，還應符合《關於銀行業風險防控工作的指導意見》《金融企業呆賬核銷管理辦法》等各項規定。

《證券日報》記者梳理客家銀行及瀘州銀行業績報告發現，上述兩家銀行今年以來確實承受着較大的盈利和資產質量下滑壓力。

客家銀行今年一季度淨利潤同比增長高達145.93%，然而該行今年前三季度實現淨利潤僅322.28萬元，同比下降85.64%。瀘州銀行對外發布的三季度信息披露報告顯示，該行三季度實現淨利潤6.24億元，同比下降19.28%。

值得注意的是，上述兩家銀行均未披露截至三季度末的不良貸款率，而根據半年報顯示，截至上半年末，客家銀行不良貸款率高達4.58%，較去年年末1.38%的不良貸款率出現大幅激增；瀘州銀行不良貸款率為1.53%，也增加了0.59個百分點。顯然，面對不良貸款率的快速增長，儘管同樣面臨盈利下降的壓力，這兩家銀行還是在加快核銷不良貸款步伐以期緩解資產質量持續下行的壓力。

賀炎林對記者表示，資產質量是銀行立身安命的關鍵，良好的資產質量是銀行持續獲得盈利的保障。對經營中產生的不良貸款進行計提，甚至核銷，有利於把控不良風險。因此，銀行寧可損失一些盈利也要保證資產質量的安全、把控不良風險。

有助於釋放更多信貸資金

銀保監會公佈的數據顯示，截至2020年6月末，商業銀行(法人口徑)不良貸款餘額2.74萬億元，不良貸款率1.94%，相比去年年末上升0.08個百分點。

為了控制資產質量下滑，今年以來，監管部門也要求，商業銀行要繼續加大不良貸款處置力度，今年不良資產處置金額要在去年基礎上合理增加。其中也包括拓寬不良資產處置渠道，綜合使用核銷、清收、批量轉讓、債轉股等手段，做到應核盡核，應處盡處。

面對政策要求和自身緩解資產質量滯後效應所帶來的衝擊，各家銀行均通過加大不良資產核銷力度等手段持續加大。

相比於掛牌新三板和H股上市的銀行，目前A股上市的37家銀行雖然未披露針對核銷不良貸款的公告，但多家A股上市銀行在半年報或三季報中，均對不良貸款核銷進行了説明。如平安銀行三季報中就指出，該行今年加大不良資產核銷和清收處置力度，前三季度核銷不良貸款404.02億元，其中，三季度單季核銷210億元。

銀保監會有關部門負責人近日就表示，今年前三季度，銀行業處置不良貸款達1.7萬億元，同比多處置3414億元。

銀行通過大幅度核銷不良貸款，使其資產質量在第三季度單季出現了改善的跡象。剛剛披露的A股上市銀行三季報顯示，截至三季度末，雖然36家A股上市銀行中有16家銀行的不良貸款率較去年年末有所增加，但與今年6月末相比，有19家銀行不良貸款率下降，佔比過半，這在一定程度上也反映出上市銀行資產質量出現企穩的態勢。

盤和林對《證券日報》記者表示，核銷不良貸款後，銀行可用的信貸資金也會相應增加，也就有了新的放貸空間，以更好服務實體經濟和民營企業、小微企業。“不良貸款的核銷可以減輕商業銀行不良貸款的包袱，這將會為銀行加大信貸釋放出更多的資金。”賀炎林指出。