團伙化 空殼化 智能化 國家税務總局揭露涉税違法案件三大特點

從2018年8月開始，税務部門與公安、海關、中國人民銀行等聯合開展了打擊虛開騙税違法犯罪專項行動。今天（7日），國家税務總局公佈了6起打擊“假企業”、“假出口”、“假申報”的“三假”違法行為典型案例。此外，原計劃今年結束的專項行動將延長到明年6月份。在公佈六起打擊“三假”違法行為典型案例的同時，國家税務總局有關負責人還介紹了目前涉税違法案件的三個主要特點 。

國家税務總局稽查局局長 郭曉林： 一個是團伙化 。就是很多不法分子，內部組織嚴密，從虛開、註冊到開票，到銷售，都是有嚴密的組織體系，一條龍服務。

違法“一條龍” 重慶查處家族式騙税團伙

不僅違法“一條龍”，在這次公佈的案件中，重慶税務部門還查處了一個家族式的騙税團伙。該犯罪團伙以舒某和唐某為首腦、以親緣血緣為紐帶、以虛假生產麻布為掩護、以虛開農產品收購發票等為主要手段，目前已認定兩個涉案麻紡製品企業分別騙取出口退税1879萬元、1777萬元。公安部門已將團伙主犯舒某等人刑事拘留，主犯唐某已被批准逮捕。

國家税務總局稽查局局長 郭曉林： 還有一個是空殼化。 就是一些不法分子，大肆盜用別人的身份信息，註冊了大量空殼企業，這些企業，主要是用於虛開發票，沒有實際經營。

廣東“颶風50號”行動查獲千餘假企業

在本次公佈的案件中，廣東“颶風50號”專案行動就非常典型。2020年4月，廣東税務、公安、海關、人民銀行等四部門聯合開展專案行動，成功打掉特大虛開犯罪團伙2個，抓獲涉案人員60名，查處涉案窩點39處。

該團伙大肆註冊沒有實際經營業務的空殼企業，並通過其控制的1054户空殼企業，採取銷售假冒偽劣防疫物資、防疫物資虛假出口、虛假抵扣列支涉疫税收成本等手段，向全國31個省區市的1.5萬個下游企業或個人虛開增值税發票11.4萬份，涉案金額66.6億元。

國家税務總局稽查局局長 郭曉林： 第三個就是智能化 。還有一些不法分子也在學習利用新的技術手段，比方説偽造發票軟件，偽造這個查驗平台，使他違法活動更具有隱蔽性。

四川查獲非法開票軟件4405套

四川破獲的涉税違法案件就呈現出這個特點。截至2020年10月，四川警税聯合破獲一起非法制作、大肆販賣開票軟件和發票的特大案件。經查，該團伙利用製作非法開票軟件和出售假髮票牟利。

目前已搗毀虛開發票窩點3處、非法開票軟件制販窩點4處，查獲非法開票軟件4405套、現場抓獲犯罪嫌疑人11人，查實涉案虛開發票和開具假髮票金額共計232億。

國家税務總局稽查局局長 郭曉林： 下一步，我們税務稽查部門，將要進一步會同公安等相關部門，進一步聚焦“三假”，加大打擊力度，遏制涉税違法犯罪，要切實發揮好税收維護經濟秩序，維護國家税收安全，維護社會公平正義的作用。同時，也要服務税收改革，服務減税降費，助力營商環境的改善和企業的發展。

據瞭解，為了交流税務稽查先進戰法和經驗，日前，税務系統進行了稽查實戰技能和方法的大比武，現場覆盤2018年以來查處的典型涉税案件的辦案過程，加強跨區域稽查執法能力和執法體系建設，提高了税務系統以查促治、服務大局的能力水平。