為企業減負為創新加油（大數據觀察）

數據來源：國家税務總局 

製圖：張丹峯

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“十三五”期間，減税降費持續加力升級，税收營商環境不斷優化，為企業發展減負。多次優化調整鼓勵創新的政策，新動能加速成長；不斷降低辦税繳費成本，優化管理服務，釋放市場主體活力；全國“銀税互動”範圍擴大，為不少企業引來資金“活水”。税費優惠政策直達市場主體，企業獲得感實打實。

近日，國家税務總局監測的10萬户重點税源企業景氣調查問卷顯示，89.4%的重點税源企業預計四季度生產經營形勢為“平穩”或“好轉”，較三季度預測提高4.7個百分點。可以看出，企業發展信心在提升。

“十三五”期間，一系列税費優惠政策接連出台，減税降費持續加力升級，為企業發展減負、為成長創新加油，直達市場主體，企業獲得感實打實。

據統計，2016年至2020年新增的減税降費累計將達7.6萬億元左右，特別是2019年實施更大規模減税降費，全年新增減税降費達到2.36萬億元，佔GDP的比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點。

減輕負擔 鼓勵創新

“今年1—8月，僅因增值税降率，公司就能減税大約3048萬元。”山東聯泓新材料科技股份有限公司財務人員彭傑説，公司2019年全年增值税減税達到3369萬元，負擔大大減輕。

企業“包袱”輕了，新動能加速成長。“十三五”時期，國家多次優化調整“研發費用加計扣除”等鼓勵創新的政策，國家税務總局統計顯示，“十三五”前4年，享受研發費用加計扣除政策的企業累計達84.3萬户次，累計申報研發投入5.2萬億元，共計減免企業所得税8730餘億元。

“公司前兩年累計享受研發費用加計扣除超過350萬元。”廣東三才石岐製藥股份有限公司財務經理陳星傑説，“有了優惠政策的助力，我們科技型中小企業能一心一意研製新品。”

為吸引投資資金向初創科技型企業傾斜，助力科創企業成長髮展，2017年國家出台了創業投資企業和天使投資個人有關税收試點政策。

“過去，投資人如果想在投資後轉讓股權，盈利部分需要繳納20%的個人所得税；現在，投資人享受天使投資個税政策優惠後，在符合規定的情況下，七成投資額可進行抵扣。”上海聖劍網絡科技股份有限公司董事長龔靜毅説，有了税收優惠政策的幫助，公司引來了一筆575萬元的天使投資。

今年10月份，全國高技術產業銷售收入同比增長17.7%，1—10月份累計增長13.2%，比前三季度提高0.6個百分點，充分體現了新動能行業較強的增長動力。

北京國家會計學院教授李旭紅認為，税務部門深入貫徹落實減税降費政策，有利於降低企業成本、增加現金流、提高創新收益，加快企業動能轉換，提升創新型企業發展速度。

優化服務 提高效率

“再也不用每次重複提交辦税資料，效率更高了，負擔減輕了。”江西海欣科技有限公司運維經理徐仰輝在靖安縣税務局智慧辦税服務廳通過“刷臉通辦”功能，成功登錄發票代開自助終端，3分鐘順利辦好發票代開業務。

“十三五”以來，税務部門持續深化“放管服”改革，不斷降低辦税繳費成本，優化管理服務，釋放市場主體活力。據統計，税務總局先後分兩批取消了26種涉税文書報表，三批共取消60項税務證明事項，對符合規定的增值税納税人年申報增值税次數由12次簡併為4次；進一步清理納税人向税務機關報送資料事項，2018年年底前精簡1/4以上，2020年初，在此基礎上再精簡25%以上。

“一窗通辦”“一鍵諮詢”“一網辦理”……“十三五”期間，國税地税徵管體制改革，納税人徹底告別了國地税“兩頭跑”的歷史；報告類、發票類、申報類、備案類、證明類五大類105個事項，只需到税務機關進行一次辦理或全程網上辦理，實現“最多跑一次”。

國家税務總局納税服務司司長韓國榮表示，税務部門將圍繞納税人繳費人需求，研究推出更多務實管用的創新舉措，不斷優化税收營商環境，持續提升服務市場主體水平。

銀税互動 鼓勵守信

“無需抵押，僅憑納税信用，我們就能獲得200萬元貸款。這為引進新技術提供了很大助力。”山東省昌邑市鼎立薄殼核桃種植專業合作社理事長李治國表示。據悉，目前山東省大部分“銀税互動”金融產品的辦理時限持續低於同類型貸款水平，能夠“線上申請、線上審批、秒批秒貸”的產品達到116個，佔全部數量的85.29%。

2020年全國納税信用評價結果顯示，納税信用等級最高的A級企業數量大幅上升到172萬户，較去年增加了46萬户、增長37%。“十三五”時期，全國企業納税信用狀況持續向好。今年以來，全國“銀税互動”範圍由納税信用A級和B級企業擴大至M級企業，為不少企業引來資金“活水”。

守信受益，失信受限。税務部門依託税收大數據開展差異化管理，持續推進税收違法“黑名單”制度，嚴格落實懲戒措施。2014年10月至今年8月底，税務部門累計公佈3.6萬件“黑名單”案件。

國家税務總局納税服務司副司長張維華表示，下一步，税務部門將繼續完善納税信用管理制度，優化納税信用評價方式，拓寬評價結果共享應用渠道，持續構建以信用為基礎的新型税收服務管理機制。