對特朗普集團的起訴可能會給特朗普的後代帶來麻煩_風聞

對特朗普集團的起訴可能會給特朗普的後代帶來麻煩

針對特朗普集團的起訴書在整個業務中列出了七傢俱體公司。 猜猜誰與這些公司有聯繫。

羅傑·索倫伯格

2021 年 7 月 9 日

《每日野獸》

上週針對特朗普集團及其長期首席財務官艾倫·韋塞爾伯格 提出的起訴書並沒有提及太多名字，但有一個主要例外：一份列出了七家特朗普集團旗下公司的名單，其中包括伊萬卡·特朗普擔任其執行職務 8年的公司 。

雖然不可能知道還會有什麼指控，但法律專家表示，上週對魏塞爾伯格的起訴表明，更大的目標是一致的，可能包括前總統的成年子女。

“由於這份起訴書是在紐約州法院提起的，檢察官可以點名這些公司，而在聯邦法院則不能，”現任美國 Epstein Becker Green 律師事務所商業法的前助理美國檢察官梅麗莎·詹波爾 告訴《每日野獸》， “根據我的經驗，一切都是有原因的。”

檢察官表示，這七家公司以及未具名的特朗普實體表現出一種向魏塞爾伯格和“其他高管”支付“很大一部分”年終獎金的模式，就好像他們不是僱員，而是獨立承包商一樣。檢察官還聲稱，這些公司和高管知道這種做法是錯誤的，而且金額似乎很大。例如，據稱魏塞爾伯格將數十萬美元的獎金投入免税養老金計劃，從而違反了法律。

但專家表示，這種安排也牽涉到這些公司——可能還有經營它們的高管。

這可能會給特朗普的孩子以及特朗普本人帶來重大麻煩，他已經採取了無視税法的法律策略。

“一般來説，如果你在一家公司工作，你會收到一份 W2 表格來報税，”會計師事務所 布赫圖尼克 的合夥人大衞·桑茲告訴《每日野獸》。 “有些公司試圖通過讓一家相關公司説‘哦，那不是我的員工，所以給他們列入 1099 表格來代替。’”

圖尼克繼續説，員工和企業可以通過扣除額獲得福利，並經常試圖保護這些收入。 “這是美國國税局不贊成的做法，而且會繞過税法，”他説。

員工獎金工資的聯邦統一預扣税為 22%。其他工資税也將適用。檢察官指控的運行該計劃的特朗普公司會拒絕向政府提供這筆錢。僅此一項就足以打倒特朗普家族的一些成員。

南加州大學税法專家、羅伯特 · c · 帕卡德，法律信託主席埃德 · 麥卡弗裏表示: “與其他一些指控相比，有關獎金的部分起初看起來似乎不值一提，但它實際上可能是關鍵之一。”

他説，關鍵是起訴書指控獎金計劃是特朗普集團的“實踐”問題，這是“你在美國大公司中通常看不到的”。

“這建立了一種模式，”麥卡弗裏繼續道。 “一次性的事情通常不會引起政府的注意。但這是整個組織幾十年來年復一年的税務欺詐。”

麥卡弗裏補充説，如果整個集團都“感染”了“逃税熱”，並且如果檢察官能夠確定這種情況，那麼將沿此路徑爬到其他高管身上會更容易。 “這裏的問題是，集團方面的高管們面臨的風險是什麼，”他説。

在上週公佈的對特朗普集團的起訴書中，檢方列舉了七家公司：沃爾曼溜冰場運營有限責任公司、特朗普國際高爾夫俱樂部有限責任公司、海湖莊園、特朗普製作有限責任公司、VH 房地產公司（特朗普的母公司）洛杉磯國家高爾夫俱樂部）、特朗普拉斯維加斯發展有限責任公司和特朗普 CPS 有限責任公司。

前聯邦檢察官 巴伯 麥克誇德告訴《每日野獸》，單獨挑選這些公司的決定可能是為了在未來指控之前確保進一步合作的一部分。

“有時檢察官會推遲一些指控，以便在打出所有牌之前有機會探索合作，”她説。

雖然起訴書只提到了魏塞爾伯格，但起訴書中提到的“其他高管”可能包括特朗普的孩子，他們在這些組織中擔任最高職務——特別是他的大女兒，前白宮高級顧問伊萬卡特朗普。

伊萬卡的財務披露顯示，從 2009 年到 2017 年，她是起訴書中提到的公司之一——特朗普拉斯維加斯發展有限責任公司的副總裁。根據聯邦披露，該公司成立的目的是收取特朗普 魯芬 大廈的開發費，這是拉斯維加斯的酒店-公寓組合建築。

但這些披露也表明該公司的潛在價值並不明確，其收入波動很大。該公司在 2014 年和 2015 年根本沒有收入，然後在 2016 年收入 810 萬美元，然後在 2017 年（伊萬卡離開公司的那一年）再次報告沒有收入。在接下來的兩年裏，它每年的收入略高於 300 萬美元，然後就進入了休眠狀態。

“公司必須有真正的商業目的，”傑姆波爾 説。 “那麼這些實體在做什麼？他們是真的在做生意，還是只是為了支付幾年的報酬？你真的必須提供諮詢服務才有資格成為一名顧問。”

麥卡弗裏表示，特朗普的孩子和其他高管“幾乎可以肯定”不具備擔任顧問的資格。 “美國國税局有一本規則手冊。如果你已經是一名員工，你就不會成為獨立承包商，”他説。

去年 9 月，《紐約時報》報道稱，特朗普的納税申報表顯示，伊萬卡·特朗普似乎從另一家特朗普公司收取了近 75 萬美元的諮詢費，她也是該公司的一名高管。在那份報告之後，與曼哈頓地區檢察官賽勒斯萬斯合作調查特朗普集團的紐約總檢察長萊蒂西亞詹姆斯傳喚特朗普集團提供與這些交易相關的記錄。

但根據麥卡弗裏的説法，大多數企業並沒有看到太多的税收激勵來支付承包商費用。公司可以扣除工資作為業務成本。但他指出，特朗普實體可能對此有不同的看法。

“特朗普的企業不會盈利。如果一家企業沒有盈利，他們可能不在乎失去這些扣除額。因此，他們以一種不必為此納税的方式向員工支付這些獎金，”麥卡弗裏説。

特朗普的子女與家族企業的各種實體之間的官方關係很模糊。“在特朗普集團，我們並不把頭銜當回事，”伊萬卡在2016年的一份證詞中説。

但一位瞭解該公司的人士告訴《每日野獸》，“每個新項目都必須有一個孩子參與其中。”

在2017年入主白宮後，特朗普將自己的企業管理交給子女之前，公司文件中除了特朗普沒有列出任何其他負責人。但他的孩子們長期以來一直密切參與行動。伊萬卡的財務披露顯示，她曾在特朗普的數十家實體擔任行政職務，其中包括起訴書中列出的海湖莊園。

但起訴書中列出的一些公司也與埃裏克·特朗普和小唐納德·特朗普有關聯。

例如，據報道，特朗普CPS 有限責任公司 在2016年4月與埃裏克就公寓購買達成了一筆私下交易。起訴書還提到了兩家高爾夫球場，這是一個很大程度上落在小唐納德頭上的垂直企業。

洛杉磯的特朗普國家高爾夫球場是這兩家高爾夫球場之一，它正因可能存在税務欺詐而接受詹姆斯辦公室的調查。檢察官還指責了前總統特朗普的媒體公司特朗普製作有限責任公司，該公司製作了特朗普主持的遊戲節目《飛黃騰達》。埃裏克和小唐納德·特朗普都曾擔任該系列的顧問。

傑姆波爾 指出，雖然指控是在州一級進行的，但起訴書還詳細列出了涉及聯邦一級的罪行，“所以我們不能排除未來進行聯邦調查的可能性。”

然而，模糊的業務界限可能會給檢察官帶來障礙，他們要到11月才能向大陪審團陳述他們的論點。

“這是最薄弱的一環:集團中的誰會被追究刑事責任?”麥卡弗裏説。“我認為，這將是最困難的事情。一些高管可能會採取‘鴕鳥式辯護’的態度，説他們把頭埋在沙子裏了。”

在今年早些時候的一次證詞中，伊萬卡·特朗普似乎與魏塞爾伯格保持距離。她對調查人員説，她不熟悉家族企業的首席財務官，暗示她不知道他的責任。

“他是——我不知道他的確切頭銜，但他是公司的高管，”她説。