連收罰單，浙商銀行不良貸款率數據存“貓膩”？_風聞

2020年，浙江銀行不良貸款率、不良貸款餘額雙升，在業界仍然屬於中等或中等偏上水平。但是浙商銀行的不良貸款數據背後或存在“貓膩”。

內控不嚴，浙商銀行連收罰單

7月13日，中國銀保監會衢州監管分局公佈了一張對浙商銀行的罰單。罰單顯示，浙商銀行衢州分行主要因虛增存款、信貸管理不審慎的違法法規事實，被罰款100萬元。

銀行業虛增存款往往因為銀行部分銀行分支行通過“虛增存款”的方式應對業績考核，也反映出銀行內部管理和內控漏洞。

6月份，浙商銀行遭中國銀行間市場交易商協會自律處分，被予以警告。原因是作為債務融資工具主承銷商，存在多項違反銀行間債券市場相關自律管理規則的行為，包括募集資金用途監測存在重大疏漏、對募集資金用途項目及償債保障措施盡職調查不到位、出具的盡職調查報告不準確等。

債券承銷盡職調查不嚴可能給投資者造成重大損失。據不完全統計，2018年以來，已有浙商銀行作為主承銷商的17只債券因未按期兑付出現違約，違約的企業主要包括永泰能源、雛鷹農牧、永城煤電、北大方正集團、新光控股等11家。

浙商銀行涉及最著名債券風險事件是“寶萬之爭”，據財新網報道，2015年“寶能系”投資主體平台鉅盛華為不斷增持萬科股票，於當年11月拿出了67億資金作為劣後級向華福證券融資133億，合計出資200億成立深圳市浙商寶能產業投資合夥企業(有限合夥)，該基金的資金來自浙商銀行理財資金，背後的主角實則就是浙商銀行。

2020年不良貸款餘額、不良貸款率雙升

內控不嚴往往會提升銀行的不良貸款率。

財報顯示，2020年浙商銀行不良貸款率為1.42%，較上年末上升0.05個百分點；不良貸款餘額為170.45億元，比上年末增加28.98億元；撥備覆蓋率為191.01%，較上年末下降29.79個百分點；貸款撥備率為2.72%，比上年末下降0.31個百分點。

對此，浙商銀行副行長兼董秘劉龍在該行2020年度業績説明會上表示“到2020年年末，行內不良貸款、不良率、撥備覆蓋率等各項指標都滿足監管要求，位列同業中等或中等偏上水平。”

不過，浙商銀行近年擴張迅速，在2020年資產規模一舉突破2萬億元。但其不良貸款率卻能保持低位，浙商銀行的不良貸款數據或藏有貓膩。

億元罰單的背後

2020年9月4日，銀保監會網站披露的罰單顯示，浙商銀行因31項違法違規行為，被罰款高達1.012億元，該銀行7名責任人員被警告直至警告並處罰款30萬元的行政處罰。

浙商銀行的違法違規案由包括：“不良資產虛假出表、通過違規發售理財產品實現本行資產虛假出表、通過違規發售理財產品幫助交易對手實現資產虛假出表”以及“以保險類資產管理公司為通道，違規將存放同業款項倒存為一般性存款”等。

監管此前多次發文禁止銀行類似行為，浙商銀行算‘頂風作案’，且罰款金額高達1億餘元，這引起了外界對浙商銀行通過“資產虛假出表”等手段修飾不良貸款率方面的質疑。

據《中國科技投資報道》，某大型股份行人士分析“虛假出表”時透露，銀行常見的做法是把信貸資產（多為不良資產）賣給SPV（特殊目的載體），然後發行理財，用理財資金從SPV買回上述資產。由於這種理財屬於表外業務，不計入資產負債表，這樣一來，該筆不良資產不會顯示在銀行的資產負債表中，銀行藉此實現了不良資產虛假出表。

中國人民大學商學院教授孟慶斌也表示，銀行這麼做很有可能是為了掩蓋真實不良貸款率，逃避監管，“這種情況下監管無法得知銀行真實的不良貸款率和經營情況，風險會不斷積累，一旦風險集中釋放，對整個金融系統的衝擊會很大，所以監管要嚴厲打擊這類行為”。