FONE李龍：業財一體化平台建設要考慮IT技術和路徑演進

*【環球網科技報道 記者 林迪】*在數字化轉型浪潮下，新興信息技術不斷在企業經營管理中應用，財務的職能從事務型財務轉向了戰略型財務，越來越多的企業開始推行業財一體化。但作為企業的兩大核心部門，業務和財務在專業上的跨領域，往往會導致“業務不理解財務，財務不理解業務”的現象發生。如何才能讓兩個有局部目標和利益衝突的業務單元實現融合，將業財一體真正落到實處？

對此，FONE（上海繹維軟件）賦能專家李龍分享了企業在業財一體落地方面的經驗。“業財一體是企業精細化、數字化管理過程中的必然選擇，在落地過程中需把握四大關鍵問題，讓企業享受到數據賦能的價值。”

如何推動業財一體化？

對於如何在企業內部推動業財一體化，李龍認為應從兩個方面來考慮：誰來推動一體化？融合手段是什麼？

*“*一般來説，業財一體化建設需要由CEO親自掛帥決策。落實到執行層面，企業又會分為兩種推動方式。”他指出，一種是“自上而下”。CEO在制度上決策後，由財務部門負責協調，與計劃、組織績效考核、戰略、信息化等部門聯合推進，屬於“制度先行，手段跟進”的方式。另一種是“漸進性融合”，由財務部門主推進，通過數據平台先了解業務，逐步擴大管理半徑之後，再調整相應的制度體系。

據介紹，相比於前者，採用“漸進性融合”的企業佔大多數。畢竟推動業財一體是一個系統性工程，不能一蹴而就，“漸進性融合”能夠讓企業有更大的空間進行管理職能和制度流程的調整。

具體來看，李龍認為可以從三大手段切入，將業財一體在數據、流程、績效方面落實下來。

第一，數據閉環。通過業財一體的信息化手段，保證企業打通業務、財務間的完整數據鏈條，以支撐財務部門對業務數據的分析和追溯，實現全面監控管理。

第二，流程閉環。通過系統化的手段，將業務流程固化下來，從而實現各個管理職能聯動的效果。例如：企業首先會將戰略目標分解為多個財務目標、業務目標，再落實到預算層面，之後在執行過程中有監控、預警、解決整改、評價考核等一系列流程。通過信息化系統，整個流程都將被打通並形成閉環。

第三，績效閉環。在數據閉環和流程閉環的基礎上，企業還需要進行績效管理的配套。例如：從考核的角度出發，業務部門在工作中需要關注財務指標，而財務部門也需要從花錢效率的角度出發，而不是單純地控制成本，從而將績效考核指標落地到實際業務執行中。

業財一體化平台建設**的挑戰及對策

業財一體化模式對信息化平台的依賴度非常高，而EPM平台的建設往往會涉及到財務、業務、IT、HR等多個部門，建設起來頗有難度。在李龍看來，企業在建設業財一體化EPM平台時，一般會遇到兩大技術挑戰：

一是企業數據治理難。業財一體化平台會對企業各類數據進行彙總、分類、整合，而各部門填報數據不正確、不完整、口徑不統一等問題會被充分暴露出來。由於數據質量不高，往往導致企業難以挖掘數據價值。

對此，FONE提出“先治標，後治本”的解決方式，即先對問題數據、缺失數據進行補錄、改正、手工調整，保證平台裏的數據可用，在應用的過程中再逐步完善業務系統的規劃。

二是系統集成難。由於企業IT底層系統、數據庫乃至供應商都各不相同，業財一體化平台在和各個系統集成時很難協同，集成後數據打通容易出錯，查錯也很困難。

為了解決這一難題，FONE專門開發了“數據流引擎”工具，能夠通過類似於流程圖的可視化界面，實現不同系統和數據庫的數據抽取、推送、清洗、轉換等處理工作。如果需要修改數據流的邏輯，通過可視化界面能夠快速實現調整和測試，避免傳統腳本方式經常出現的“牽一髮而動全身”的問題。

除了技術上的挑戰，李龍表示，企業對於項目建設的投入和週期也要有一定的心理準備。

“從長遠看，業財一體EPM平台建設勢在必行，企業要有投入人員、成本、時間的決心。”同時，信息化建設不是一步到位，而是要“統籌規劃，分步實施”。因此，李龍建議建設目標不要設置得太複雜，可以設定在短期內看得到成果的目標，將任務做切分。從FONE的服務經驗看，大型項目一般會分為幾期實施，一期項目週期從項目啓動到驗收測試，一般會經歷6個月左右的時間。

支招：業財一體化平台如何選

值得關注的是，對於企業應如何選擇合適自己的業財一體EPM產品，李龍建議從性能、安全性、功能等方面進行考量。

“如今企業管理需要快速、及時、準確地獲得業務和財務數據，這就對業財一體EPM產品在計算和存儲性能上提出了很高的要求。”他指出，很多EPM產品因為採用傳統關係型數據庫或技術較為陳舊的OLAP，使得數據庫的性能成為了計算系統性能提升的“天花板”，無法滿足企業靈活應變和快速出具報表的需求。

李龍以FONE自研的M-OLAP為例進行説明，由於優於其他的OLAP計算系統，它可以實現百萬級複雜指標的秒級計算，整體加快了響應速度與查詢速度，達到即時計算、即時回寫、即時響應業務變化的要求。

在數據安全方面，他指出，企業需要考量EPM產品是否具備權限管理、安全性驗證、數據日誌追溯，防滲透防攻擊等安全功能，以確保數據不泄露；在數據災備方面，EPM產品是否採用分佈式存儲、多副本等技術，以保證數據的備份；在系統穩定方面，EPM產品底層系統是否足夠穩定，防止出現宕機影響業務正常運行等問題。

傳統ERP產品在設計理念上希望涵蓋幾乎所有的企業需求，這種“大而全”的設計導致了系統相對封閉。但實際上，ERP系統主要聚焦在企業事務性工作，並不能滿足業財一體化的全部需求。

因此，一款能夠打通業務和財務數據的EPM產品，需要具備很強的開放性和靈活性，這也決定了系統上線後可持續迭代的能力。一方面，EPM平台要能打通異構平台，將不同的數據源進行及時的傳輸和處理；另一方面，EPM平台要根據業務需求變化去處理和分析多維數據，這就要求EPM平台能夠靈活地存取數據、定義數據維度、配置數據模型。

他進一步強調：“業財一體化平台建設是一個大型的系統性工程，企業在建設之初就要考慮到未來IT技術和路徑的演進。因此，選擇技術前瞻、符合未來IT發展趨勢的供應商，將在最大程度上保證企業IT建設的成果，避免重複‘造輪子’。”