中國股票退市威脅減輕，因美國獲得審計數據訪問權限 - 彭博社

美國官員表示，他們首次獲得了足夠的權限來審計中國和香港公司的文件，這一突破消除了約200家在紐約交易所上市公司被摘牌的嚴重威脅。

美國上市公司會計監督委員會週四表示，經過數十年的僵持，其檢查員已能夠充分審查這兩個司法管轄區的公司的審計文件。

這一決定降低了包括阿里巴巴集團控股有限公司和京東在內的公司被美國摘牌的機會，儘管PCAOB必須能夠在這些公司的美國存託憑證被清除之前連續三年充分檢查審計工作文件。

北京願意在審計方面做出讓步表明，中美兩國仍然可以在一些棘手問題上合作，儘管它們在從半導體到國家安全和人權等方面存在衝突。在中國經濟困難、該國正在從對Covid的零容忍策略中艱難退出的時候，習近平主政的政府面臨着避免對中國企業部門造成不必要干擾的壓力。

“這是一個很好的第一步，也是一次重要的勝利，非常重要的是表明在一個非常緊張的環境中，美國和中國在某些領域可以進行有意義的對話，”領導Miller & Chevalier證券執法實踐的桑德拉·漢娜説。“我們需要繼續保持長遠視野，密切監測進展。”

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中國證監會在一份聲明中表示，歡迎美國審計監督委員會的決定，並將繼續推動與美國的審計監督合作。中國和香港是歷史上唯一不允許審查的地方，官員們稱這是出於國家安全和保密方面的考慮。

“今天的公告只涉及一個問題：美國審計監督委員會是否能夠完全在目前的時間內檢查和調查中國大陸和香港的公司。在經過徹底和系統的測試後，答案是肯定的，”審計監督委員會主席埃裏卡·威廉姆斯告訴記者。她補充説，如果訪問受阻，該機構將重新評估情況。

美國公眾公司會計監督委員會主席埃裏卡·威廉姆斯表示，在美國審計監督委員會對約200家在中國和香港的公司進行審計後，投資者得到了更好的保護。她在“彭博”上與羅曼·博斯蒂克進行了交談。

美國上市的中國股票在這一消息公佈後一度全面上漲，推動納斯達克金龍指數在週四開盤後一度上漲多達2.5%。大型科技公司阿里巴巴和京東分別上漲了多達3.5%，而拼多多股份有限公司上漲了3.1%，然後它們抹去了漲幅，跟隨整個市場的下跌。

金龍指數收盤下跌了2.3%，而納斯達克100指數下跌了3.4%。彭博新聞在11月份報道稱，美國官員提前完成了在香港的首次現場檢查。

審計標準委員會在一份報告中表示，其檢查員和調查員能夠查看由畢馬威華振會計師事務所在中國大陸和普華永道在香港審計的八家公司的完整審計工作文件，並保留他們所需的信息。威廉姆斯表示，該委員會將於2023年上半年發佈對每家審計公司檢查的報告。

在受審計的公司將不會在報告中被識別。審計標準委員會的檢查起到了對審計師的審計作用，確保他們符合基本標準並對公司會計提供有效檢查。

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香港

該機構派往香港的32名員工發現了多種潛在缺陷，但威廉姆斯表示，這些疏漏的類型和數量對於以前從未受到審計標準委員會審查的司法管轄區來説是典型的。“我們認為這實際上是我們的檢查過程起作用的跡象，”她説。

威廉姆斯告訴彭博新聞，該機構有五項源自其在中國工作的進行中的調查。她説，其中三項是在審計標準委員會員工於9月抵達香港之前開始的，另外兩項是之後啓動的。“我們儘可能快地推動我們的調查，”威廉姆斯説，並補充説，“執法是我們保護投資者的最佳方式之一。”

審計標準監督委員會在其報告中表示，“尚未發現中國政府違反兩國之間的檢查協議條款”的情況。

“這只是我們檢查和調查工作的開始，而不是結束，”威廉姆斯在週四接受“彭博市場：收盤”採訪時説。

“我們已經計劃在2023年派出團隊繼續在中國進行定期檢查，”她説。“如果中國拒絕我們進入，如果他們設置任何障礙，我們將毫不猶豫地在明年立即做出決定。”

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在2020年《Holding Foreign Companies Accountable Act》（HFCAA）之後，審計問題成為政治焦點，該法案規定，無法檢查工作文件的公司客户可能會被踢出紐約證券交易所和納斯達克。該立法規定了三年的摘牌時間表。委員會週四的投票撤銷了2021年未獲準進入中國的裁定，觸發了合規倒計時。

證券交易委員會主席加里·根斯勒在另一份聲明中表示，新的裁定“重新設定了合規的三年時限”。

儘管如此，中國公司在美國面臨着加強的披露要求，以告知投資者與其公司結構及支付投資者股息能力相關的風險，根斯勒表示。