梅根心機，戴妃財技_風聞

《利刃出鞘》劇照

一棟考究古典的西式鄉間大宅，一場“全員惡人”的富豪家庭聚會，一位剛過完85歲生日，就用匕首結束自己生命的文豪老翁，一個個心懷鬼胎、覬覦着遺產繼承人身份的二代三代子孫……

3年前，講述一場豪門遺產爭奪案的懸疑大片《利刃出鞘》表現強勁，在全球範圍內口碑、票房雙豐收。其何以觸動這麼多國家的觀眾？最主要的原因，就是圍繞着老爺子哈蘭遺留下來的鉅額家產，人性的貪婪與自私以及應對的計謀，一一展露了。

對財富的渴望是人的恆常天性。如何更為有序地達成家產分配意願，對於豪門家族掌門人而言，應是其告別世界前，在待辦清單上的首要項，緊要性不言而喻。

《利刃出鞘》劇照

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戴安娜王妃未雨綢繆

對於古老的英國王室而言，家族的體面和尊嚴是必須捍衞的根本。如今已經帶着丈夫哈里王子脱離了王室的梅根·馬克爾，與英國王室可謂勢成水火，而她在當王妃期間，卻曾多次身穿和戴安娜王妃類似造型的服裝，來向自己的婆婆致敬——故行事獨斷又高調的梅根，才被那麼多英國人抨擊道，其表面想要脱離王室，實際上一直蹭着後者的熱度來撈金。

梅根身穿和戴安娜王妃類似造型的服裝

對於這位憑藉出格言行頻頻惹惱自己的孫媳婦，相信英女王伊麗莎白二世在恨得牙癢癢的同時，也會在許多時刻，想起自己那位已然離世的兒媳戴安娜，在設置遺產分配時的“深謀遠慮”。

戴安娜王妃

去年，網飛的熱播劇《王冠》第四季，奪得了第78屆金球獎的最佳劇情類劇集大獎。其中戴安娜王妃的扮演者艾瑪·科林，也因再現了戴安娜王妃的風采，和其在“擁擠的三人婚姻”中的痛苦，獲得了金球獎的最佳女主角，足見外界對這朵“永不凋逝的英倫玫瑰”的追捧和感念。

在《王冠》中，艾瑪·科林飾演戴安娜王妃

出生於英國貴族家庭的戴安娜，是第八代斯賓塞伯爵的小女兒，從小就對家族信託的概念並不陌生。當她完成在瑞士的學業回到倫敦後，其所居住的公寓即是她以信託基金的錢購置的——這筆錢在戴安娜滿18歲後就可動用。

《王冠》劇照

也正因熟稔和信賴信託基金的運作方式和專業程度，戴安娜也用同樣的方式，給自己的兩個兒子，留下了足以保障一生衣食無憂的財富。

2018年，在哈里王子和大3歲的美國女演員梅根那場據説耗費3億元人民幣的大婚過後，一條消息引起了財富管理界的關注：面對真愛，哈里王子對財富不設防，拒籤婚前財產協議。

哈里王子與妻子梅根的官方結婚照

外界一時之間，被哈里王子和梅根王妃的真摯愛情感動。但人們很快發現，事情並沒那麼簡單：哈里王子的主要財產之一，是其母親戴安娜王妃所設的遺產信託的受益權——鑑於信託財產的獨立性，哈里王子的財產更多地體現為該遺產信託的分配利益，其不會輕易因為受益人結婚，而轉化成夫妻共同財產。

哈里王子大婚官方結婚照

這一切都要回歸到上世紀90年代時，還在世的戴安娜王妃，為自己尚且年幼的兩個兒子，未雨綢繆苦心做好的準備。

1993年，是當時年僅32歲的戴安娜王妃，和查爾斯王子分居的第二年。為保證自己遺產的安全，保證能將財產在合適的時機傳承給自己的孩子，在該年，她就以遺囑的方式，立下了遺囑信託。

在這份最後得到圓滿執行的遺囑中，戴安娜王妃要求在她去世後，將遺產設立成信託基金，並交由信託組織負責經營及管理；她的兩個兒子，威廉王子和哈里王子，作為受益人將可平均享有信託收益。

當地時間2021年7月1日，英國倫敦，英國威廉王子和哈里王子在肯辛頓宮共同為他們的母親戴安娜王妃的雕像揭幕，這一天原本是戴安娜60歲生日

遺囑還規定，當威廉王子與哈里王子年滿25歲時，他們可以開始自由支配遺產的各一半收益，30歲開始便可以自由支配其各一半的本金；遺囑條款也允許兩位王子在互相同意的情況下，調整兩人資產分配的比重。

通過生前設立的這份遺囑信託，戴安娜王妃按照自己的意願，圓滿地處置了遺產，將她的丈夫查爾斯王子排除在遺產繼承人的範圍之外，並讓兩位王子避免瞭如電影《利刃出鞘》裏演繹的一般，兄弟反目成仇的唏噓戲碼。

《利刃出鞘》劇照

要知道，戴安娜王妃在離世前，已擁有總額約合人民幣2.2億元的資產，當中包括股票、珠寶首飾、華服、生前住所肯辛頓宮公寓內的私人物品，及與查爾斯王子離婚後獲得的現金（約合人民幣1.7億元）。

1997年8月，戴安娜王妃猝然離世後，她的信託基金立即成立，在扣除了約合人民幣8600萬元的遺產税之後，信託組織接管了總額約1.3億元人民幣的遺產。

戴安娜王妃的遺產信託基金，經過受託人10年的運作，等到2007年威廉王子25歲生日時，已經產生了近1000萬英鎊的收益。後者在2012年年滿30歲時，便正式繼承了母親約合1.01億元人民幣的遺產。而得益於信託基金的投資盈利和利息的增加，據外界估計，哈里王子所獲遺產的總價值約合1.08億元人民幣。

而哈里王子婚後，與梅根在接受美國脱口秀女王奧普拉採訪時，對英國王室作出了種族歧視、不平等待遇等指控。哈里王子在採訪中提到，早年喪母給他留下了巨大的心理創傷，他希望避免自己的妻子成為第二個“戴安娜王妃”。

略帶諷刺的是，哈里夫婦在宣佈脱離英國王室、放棄頭銜後，後者就停止了對他們的經濟支持；二人最大的經濟來源，卻是依靠戴安娜王妃的遺產信託，來維持家庭的安保和生活水平。

從這個角度來看，當年深陷於王室婚姻束縛的戴安娜王妃，在最後雖然拋下了兩個幼子突然離去，但在生前仍不忘為他們鋪好後路，以信託遺愛。一個令人動容的細節是，2011年4月29日，在英國王室為威廉王子舉行的大婚典禮上，凱特王妃所佩戴着的，正是戴安娜王妃的12克拉藍寶石訂婚戒指。

據悉，戴安娜在其遺囑中附有一封特別的願望信，表示要把自己所有的珠寶都平分給兩個未來的兒媳。已然陰陽兩隔，但母親這麼多年缺失的愛，得以通過遺囑信託，牢靠地傳遞到自己人生的重要時刻，難怪威廉王子感動地説道：“我用這種方式，確定母親沒有錯過我生命中這個重大日子，母親會見證我們的喜悦和興奮。”

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特朗普規避5億遺產税

如今，大家在覆盤戴安娜王妃在將近30年前設立的家族信託時，都不由得感嘆，一個家族的長盛久安，離不開實際控制人的深謀遠慮。

在1997年的那個車禍夜晚之前，誰也沒有想到，戴安娜的猝逝就這樣發生了。假如沒有遺囑信託，僅僅通過法定繼承來分配她的遺產的話，作為兒子的監護人，查爾斯王子很有可能會染指她的財產。這是已然和丈夫決裂的她生前所不想看到的。

戴安娜王妃於1997年因車禍死於法國巴黎

而對於戴安娜王妃的兩個兒子，在成年之前，假如就將這筆鉅額財富交到他們手上，可能就會因為沒有專業人士的合理管理和配置而大大縮水。儘管在成長過程中，威廉和哈里也曾傳出過負面緋聞，但母親留下的遺產信託，所選擇的繼承方式和繼承時機，對他們起到了一定的監督和引導作用。

毫無疑問，設立信託並選擇具有理財能力的受託人，顯然更有利於財產在財富傳承中的保值增值。

家族信託還有着怎樣的作用？根據《紐約時報》在2020年的報道，特朗普利用GRAT家族信託，以及調整資產估值、分拆股權等手段，將家族價值9億美元的房產帝國，縮水至應税金額4140萬美元，完美規避近5億美元遺產税；世界首位億萬富翁誕生於洛克菲勒家族，而其第二代繼承人小洛克菲勒成立的家族信託基金，規定繼承人在30歲之前只能分紅，不得動用本金，確保家族財產與控制人婚變導致的股權紛爭、股價震盪甚至企業癱瘓等災難性風險隔離開來。

約翰·戴維森·洛克菲勒

而在中國，人們也越來越意識到，具有靈活利益分配機制的家族信託，能為家族成員的成長和事業，提供更為科學的支持和鼓勵，且能確保家族財產在家庭內部的和諧分配，有助於家族目標的實現。今年3月30日，瑞銀證券宣佈，向中國高淨值客户推出境內家族信託信息資訊服務等相關方案，邁出外資券商搶灘中國境內家族信託市場的第一步。

儘管疫情形勢尚未得到徹底扭轉，但在業內看來，得益於中國經濟長期穩健增長，高淨值人羣應對代際傳承的需求也在同步上升。公開數據顯示，疫情黑天鵝侵擾下，2022年1月，中國信託行業新增家族信託規模仍達近130億元人民幣，同比增長33.5%。

近年來疫情常態化後，無論是宏觀經濟，還是財富傳承，不確定性都在增加。對於富裕家族來説，要更為提前規劃好接班人計劃；同時，該如何合法又合理地，將鉅額財產安全轉交到下一代手上，也是他們所面臨的重要問題。

作者 | 凌川兒

責任編輯 | 謝奕秋 [email protected]

美編 | 劉陽

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