蘇州銀行之困：違規事件頻頻，房地產不良率大幅激增_風聞

《港灣商業觀察》喻夢婷

自近期披露2022年一季報以來，蘇州銀行（002966.SZ）可謂是吸引了市場各方人士的高度關注。根據東方財富數據，僅5月10日及5月11日兩天，蘇州銀行就接待了90餘家基金、保險、私募、證券等公司的調研。

市場各方都對蘇州銀行的哪些數據感興趣，或許難以盡知。但蘇州銀行在2021年年報及2022年一季報中呈現出的變化及部分問題，《港灣商業觀察》聯繫蘇州銀行，就市場關心的“涉房貸款”、“不良率”、“撥備覆蓋率”等熱點，與蘇州銀行進行了溝通。​

撥備覆蓋率高於平均水平

2022年一季度，蘇州銀行實現營收30.01億元，同比增長5.01%；歸母淨利潤10.73億元，同比增長近20.56%。在貸款質量方面，期內“可疑類貸款”佔比由2021年末的0.45%降到0.35%，“損失類”則由0.14%降至0.13%；不良貸款率為0.99%，這一數據在2021年12月31日還是1.11%。

這份相對亮眼的成績單中，有一個數據引起了市場部分人士的關注。截至2022年3月31日，蘇州銀行撥備覆蓋率已經達到463.64%，比2021年末的422.91%出現明顯上升，而較2020年末的291.74%，更可以説是大幅增長。

蘇州銀行較高的撥備覆蓋率意味着什麼呢？2019年9月，財政部網站發佈《金融企業財務規則（徵求意見稿）》，其中就有：為真實反映金融企業經營成果，防止金融企業利用準備金調節利潤，對於大幅超提準備金予以規範。以銀行業金融機構為例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150%，對於超過監管要求2倍以上，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。

而就在今年4月，銀保監會有關負責人表示，“鼓勵撥備較高的大型銀行及其他優質上市銀行將實際撥備覆蓋率逐步迴歸合理水平”。5月13日上證報報道，從銀保監會相關部門獲悉，按照國常會要求，幾家大型銀行正着手降低撥備覆蓋率的準備工作。“銀保監會相關部門負責人表示，**撥備覆蓋率要有序降低，銀保監會引導各大行在今年內按照有序降低的要求制定好降低撥備覆蓋率的工作安排和措施。**此外，撥備的降低要結合不良貸款處置工作，消化存量風險，以騰出更多資源支持實體經濟發展。”

香頌資本董事沈萌向《港灣商業觀察》表示，商業銀行的撥備是為可能出現的壞賬衝抵準備，所以撥備率快速提升意味着貸款中的預期壞賬率上升、貸款質量下降，雖然屬於未發生的實際損失，但對業績的潛在負面影響巨大。但具體仍要看撥備資金是否也存在變動，因為撥備率增長有兩種可能，第一是預期壞賬增多、需要根據銀行業相關規定增加撥備資金；第二是預期壞賬不斷減少、導致銀行已撥備的資金覆蓋率被動大幅提升。根據巴塞爾及國內等相關規定，撥備率是150%。蘇州銀行有自身的地域優勢，其區域產業基礎雄厚，商業環境突出，整體經濟規模對業務的發展支持力度大，所以蘇州銀行如果繼續深耕轄區範圍內的需求，並擴大對企業靈活性高的多樣化服務，仍可以繼續擴展收益潛力。

對於較高的撥備覆蓋率，蘇州銀行向《港灣商業觀察》表示，“計提貸款減值準備是為了能夠抵禦未來的預期損失，也是為了能夠更好地支持實體經濟發展，更好地服務小微企業，更好地為普惠、科創、綠色金融等提供金融服務。一直以來，我行嚴格按照財政部和外部監管文件的相關要求，結合資產的不同風險狀況來計提貸款減值準備。從我行數據表現看，較高的撥備覆蓋率並未對我行的資金、流動性和利潤造成影響，我行2021年及2022年一季度歸屬母公司的淨利潤同比增速分別為20.79%和20.56%。目前我行暫無對撥備覆蓋率進行調整的計劃。”

由於前述《金融企業財務規則（徵求意見稿）》並未正式落地，似乎對於蘇州銀行來説，只要監管並沒有對撥備覆蓋率的區間有更加具體、硬性的要求，蘇州銀行就並不打算降低其撥備覆蓋率。當然，其堅定的態度或許與近期業績向好有關，而另一方面，過去一段時間的“地產寒冬”似乎也讓蘇州銀行“緊張了一把”。​

“涉房業務”佔比增長

早於2020年年報中，在蘇州銀行披露的向前十大單一借款人提供的貸款餘額數據中，“房地產業”借款人還獨佔四席：分別佔當期貸款和墊款本金比例0.22%、0.21%、0.21%及0.2%，位列第四、第八、第九及第十。進入2021年，房地產行業的違約潮也讓蘇州銀行必須做出迅速的調整：截至2021年12月31日，前十大單一借款人中已無房地產身影。

但儘管如此，蘇州銀行依舊沒敢放鬆對地產行業風險的控制。正如蘇州銀行提及，“2021 年，房地產行業遇到了黑天鵝事件，不少大型房企出現了風險信號。此外，國家和監管的實體導向越來越明、涉房指標越來越多、融資平台越來越嚴、網貸規範越來越細等等，給銀行經營發展帶來了一定的挑戰。”

“房地產業”在前十大單一借款人中消失的同時，房地產業的總體的貸款金額卻並未下降。根據蘇州銀行2021年年報，其對公房地產行業貸款餘額超過77億元，佔比3.62%，這兩項數據在2020年同期分別是65.5億元及3.48%。

蘇州銀行向《港灣商業觀察》表示，近年來，其嚴控新增授信風險，通過持續的風險排查，不斷夯實資產質量，新增不良控制較好；另一方面，加大了對存量不良資產的清收處置力度，尤其是現金清收效果較好。“2022年，將結合監管要求、內部戰略和特色化、高質量發展目標，繼續將資產質量控制在合理的範圍內。”

蘇州銀行進一步解釋道，“2021年末我行房地產行業貸款合計77.18億元、佔比3.62%，其餘額和佔比與製造業、租賃和商務服務業、批發和零售業相比，都非常低。雖然佔比較2020年同期有所提高，但是新增投放主要是地方國有控股型的房地產企業或房地產項目，且户均不高，整體風險可控。”

房地產行業於2021年的境遇眾所周知，也“並不意外的”，**蘇州銀行2021年房地產業的不良貸款率達到了6.65%，遠遠高於2020年的1.36%。**蘇州銀行表示，對公房地產行業不良貸款率為6.65%，主要是出於風險管控的審慎性，對部分實際上尚未出現逾期欠息的客户（約2.56億元），考慮到其控股股東的風險信號、疊加外部房地產政策額持續收緊，於2021年底將該部分業務提前納入不良貸款進行管控，實際出險的客户並不多。

此外，**“自2021年房地產政策收緊以來，已經對存量法人客户房地產業務組織了多次全面摸排和梳理工作，房地產行業的對公客户投向主要是國有控股型的房地產企業或房地產項目，未來風險基本控制。”**​

違規事件頻頻，“涉房”居多

值得關注的是，蘇州銀行2021年以來發生的多起違規被罰反映出在經營層面所出現的問題，這其中“涉房”也是主要現象。

2021年1月7日，銀保監會蘇州分局發佈的行政處罰信息顯示，蘇州銀行因差別化住房信貸政策執行不到位、個人經營性貸款資金用途管控不到位被罰款50萬元。

同年6月8日，中國銀保監會宿遷銀保監分局公佈了一張罰單，蘇州銀行股份有限公司宿遷分行因貸款資金違規流入房地產開發企業賬户，資金被挪用於繳納土地出讓金，該行被罰款30萬元，相關責任人被警告並處罰款5萬元。

10月18日，江蘇省市場監督管理局對蘇州銀行股份有限公司工業園區支行作出行政處罰。江蘇省市市監局指出，蘇州銀行工業園區支行涉嫌不正當價格等行為，對其罰款10萬元，沒收違法所得近32萬元，並責令改正。

同一天，蘇州銀行股份有限公司南京分行也是同樣的問題被江蘇省市場監督管理局進行行政處罰，罰款金額10萬元，沒收金額6.5萬元，並責令改正。

據中國銀行保險監督管理委員會官網2021年12月31日公佈的《淮安銀保監分局行政處罰信息公開表（淮銀保監罰決字〔2021〕18號）》顯示，蘇州銀行股份有限公司淮安分行貸後管理不到位，個人消費貸款資金違規流入房地產市場，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條第(五)項，中國銀行保險監督管理委員會淮安監管分局對其罰款罰款人民幣30萬元。

整體上看，如何避免違規被罰，堅守良性合規經營，對蘇州銀行而言需要不斷提升。與此同時，對公房地產業務的控制到底會如何對蘇州銀行的業績產生影響，或許還待時間檢驗。另一方面，隨着監管的意向逐步明確，蘇州銀行稱暫不準備調整的撥備覆蓋率還能“堅挺多久”，也值得市場持續關注。（港灣財經出品）