重慶軌道15號線二期16標項目部：審計監督硬件見物、軟件見數_風聞

為提高項目投資使用績效，確保財力、物力和合同履約的審計監督合法合規。中國鐵建重慶投資集團軌道交通15號線二期總承包部16標14局項目部，認真貫徹落實上級審計、紀委有關要求，採取“硬件見物、軟件見數”的辦法，為審計監督提供了可靠的依據，也為保障項目規範建設夯實了基礎。

一是硬件見物：根據審計施工有關條款，財務部門一方面在制度管理和資金運行上，制定了業務流程，列出了廉潔風險清單，制定了防控應對措施，加強了內部會籤、會議研究等控制制度，保障了項目資金安全運行，提升了財務管理水平；另一方面積極參與項目建設前期、中期至竣工驗收進行全程財務監督，對項目可能存在的問題及時向上級領導彙報，並提出解決方案或建議，把問題解決在萌芽狀態；再就是規範管理落實機制，既保證項目各工區施工順利推進，又嚴格按照要求認真執行農民工工資支付、工程結算以及項目審計等全過程各類規章制度管理落地生根。設備物資部門在施工人力、機械、材料採購等方面，落實了上級書面彙報、會簽制度，採取了項目集體研究、集體決策的辦法，做到了現場用人用機用料的合理性，在崗位配置，重點業務方面規範了審批程序，為防範化解物資風險提供了保障，夯實了設備物資管理基礎，堵塞了管理漏洞，提升了審計在項目運行管理中的風險防控能力。計劃部門一方面細化驗工計價程序，定期配合技術、安全等有關部門對施工現場實物進行驗收，通過定期的數據分析，有效地控制了隧道超挖、隱蔽性鋼筋綁紮等帶來不必要的浪費，對施工期間抽查發現的有關問題，及時反饋給項目部領導，得到有效的解決和處理。針對多個作業面的齊頭並進，做到專業人員分工沉在工地、關鍵部位用尺子量，找技術和安全人員共同解決，並按照項目建設的程序將各類政策進行低、中、高風險分類劃分盯控施工點面。同時以工區為單位，收集整理其建設規劃、立項審批、招投標、合同簽訂、施工進度等基本信息，將信息形成規範化表格。通過紮實的內業資料為上級部門審前調查調研準備充分的依據，發揮了部門專業的硬件見物的作用。

二是軟件見數:根據審計工作的要求，財務、設備物資和計劃部門把所掌握的各個工區的有關時段性施工數據收集歸納建檔，形成了內業賬面清晰、數據嚴謹準確的工作格局，從業人員打破固有的人機台班計劃和審計思維模式，轉變審計理念，把握投資審計新定位，把對地鐵項目建設的審計監督覆蓋到立項決策，與履行造價控制、資金管理、安全質量、環保水保、投資績效等全過程各方面，將項目建設過程中的各個關鍵控制環節列為審計重點，不僅為上級審計部門提供了詳實準確的綜合資料，也為規範工區管理起到保駕護航的作用。

在實際工作中，通過時段性的文件與實物對比，分析，明確項目現場節點時間和人力物力的投入，出具符合實際的成本預控，為提高工作質量和執行力做好了鋪墊，進一步完善審計任務目標分解和績效考核辦法，確保項目建設保質保量完成，更好發揮審計在項目建設管理中的積極作用。（杜曉言、楊笙峯、林赤喜）