恆立鑽具“得位正不正”？北交所上市委“一號問題”問改制問題_風聞

燈塔媒介9月29日訊：

 擬在北京證券交易所IPO的恆立鑽具，最新一份公告，是北交所上市委員會發出的工作函，要求其就三大問題作出落實並回復。

9月2日，北交所上市委員會2022年第 41 次審議會議對武漢恆立工程鑽具股份有限公司申請公開發行股票並在北交所上市事項進行了審議。雖然審核結果為過會，但上市委提出了三大問題。

恆立鑽具“得位正不正”就是一號問題

燈塔媒介注意到，上市委對恆立鑽具提出的“一號問題”是關於其“得位正否”的關注。問題為：請發行人就改制方案實施過程及結果取得有權機關確認。

恆立鑽具其他兩個還須進一步落實並回復的問題分別是股權架構問題、公司內控問題，含財務內控問題。

據公開信息，恆立鑽具2004年由上市公司江鑽股份（現股票簡稱石化機械）體內改制分流後獨立發展。

上市會提出，根據申報文件，中石化石油機械股份有限公司（即江鑽股份更名後的全稱）於 2022 年 1 月 25 日出具確認函，因擬改制的鑽具有限的資產規模有限，實際執行中對初步方案的調整符合江鑽股份的決策權限並獲得中石化集團認可；江鑽股份認可鑽具有限的改制程序合法合規，改制結果合法有效。

 

上市委就此提問：“中石化集團具體的認可方式，是否有文件依據及文件具體內容？江鑽股份是否屬於鑽具有限改制的主管部門，其出具的確認函是否需要獲得江漢石油管理局及中石化集團的批覆或確認？”

那份事關改制分流的董事會議案到底是什麼內容？

值得注意的是，回溯恆立鑽具改制期的2004年前後，其母公司江鑽股份的相關董事會公告及年度報告中，有一件奇怪的事情。江鑽股份在2004年年度報告中表示，公司二屆十七次董事會於 2004 年 1 月 15 日召開，會議審議並通過了《關於公司董事、高管 2003年度薪酬的議案》、《關於執行實施改制分流政策及相關事宜的議案》、《關於擴建上海分公司投資購置廠房的議案》、關於修改《公司章程》部分條款的議案等 4 項決議。

這裏明確江鑽股份二屆十七次董事會決議中，有一個《關於執行實施改制分流政策及相關事宜的議案》。但是經查詢江鑽股份股票上市所在的深圳證券交易所網站，江鑽股份於2004年1月29日在深交所披露的第二屆董事會第十七次會議決議公告中，只有2份議案，其中並無《關於執行實施改制分流政策及相關事宜的議案》。這份議案到底是否存在，審議和通過了什麼內容，是否與恆立鑽具相關，從深交所網站上無法查詢。

關於恆立鑽具的改制問題，北交所上市委還提出了關於股份代持問題、參與改制的職工代表相關問題、是否真實出資等問題，要求恆立鑽具提供證明或作出説明。

15年後仍應支付改制“幫扶款”，應收對象你知道嗎？

值得注意的是，恆立鑽具在上市過程中，對過往財務報表進行調整，調整出2019年仍有一筆23萬餘元的應付款，屬於15年前改制相關事項，為“代收代付江鑽幫扶款”。調整出來的應付款，不知幫扶對象是否知情。

上市委關注的恆立鑽具內控問題，尤其是財務內控問題，此前也被重點問詢，核心是票據貼現違法問題、公司業務個人卡大額收付問題等。上市委的核心關切是，恆立鑽具控股股東實際控制人及其關聯方是否通過上述財務不規範行為等手段非經營性佔用公司資金，是否存在關聯方為公司承擔各類成本費用、對公司進行利益輸送或存在其他利益安排的情形。

長江保薦需一同答題，按例被警告須勤勉盡責

燈塔媒介注意到，恆立鑽具在北交所IPO的保薦機構及主承銷商是長江證券承銷保薦有限公司。

事實上，上市委發出的涉及到三大問題的工作函，發送對象就是恆立鑽具並長江保薦公司。

北交所在工作函中表示，本所收到你們的回覆後，將根據情況決定是否要求你們繼續補充落實。如發現中介機構未能勤勉盡責開展工作，本所將對其行為納入執業質量評價，並視情況採取相應的監管措施。

值得注意的是，2021年9月29日，長江證券承銷保薦有限公司承做的江蘇德納化學股份有限公司IPO項目上會被證監會否決；2021年2月25日，長江證券承銷保薦有限公司承做的西藏運高新能源股份有限公司IPO項目上會被證監會否決。

（以上內容與燈塔媒介立場無關，相關內容不對各位讀者構成任何投資建議，據此操作，風險自擔。股市有風險，投資需謹慎。）