*ST凱樂或被強制退市 背後竟是A股驚天財務造假大案?_風聞
灯塔媒介-2022-12-07 17:37

燈塔媒介12月7日訊,湖北凱樂科技股份有限公司(簡稱“*ST凱樂”,600260)6日晚間發佈《關於收到上海證券交易所<關於*ST 凱樂觸及重大違法退市風險警示情形相關事項的監管工作函>的公告》及《補充公告》,公告披露了上交所監管工作函(上證公函【2022】2697 號)的具體內容,並補充發布了公司2021年和2022年的相關財務信息。公司將按照相關法律法規的要求履行信息披露義務。


據公告,*ST凱樂於2022年12月2日收到中國證監會《行政處罰和市場禁入事先告知書》(處罰字〔2022〕171 號)(以下簡稱《事先告知書》)。根據《事先告知書》,公司2016 年至2020年定期報告存在虛假記載,經測算,公司2017 年至 2020年的歸母淨利潤均為負,可能觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》(上證發〔2018〕98 號)、《上海證券交易所股票上市規則(2019 年 4 月修訂)》(上證發〔2019〕52 號)規定的重大違法強制退市情形。
按照《關於發佈<上海證券交易所股票上市規則(2020 年 12 月修訂)>的通知》(上證發〔2020〕100 號)、《上海證券交易所股票上市規則(2022年 1 月修訂)》(上證發〔2022〕1 號)(以下簡稱《股票上市規則》)等相關規則,公司可能被實施重大違法強制退市。
上交所根據《股票上市規則》第13.1.1條規定,向*ST凱樂提出如下監管要求:
一、你公司應當維護公司正常運行,認真配合中國證監會及本所監管工作,依法依規履行信息披露義務並進行風險提示,及時回應投資者關切,積極做好溝通解釋工作。
二、你公司應當根據《股票上市規則》第 9.5.4 條的規定,在被實施退市風險警示期間,每五個交易日披露一次相關事項進展情況,並就公司股票可能被實施重大違法類強制退市進行特別風險提示。
三、你公司應當根據《股票上市規則》第 9.5.6 條的規定,在被實施退市風
險警示期間,收到相關行政處罰決定書,可能觸及重大違法類強制退市情形的,應當申請停牌,並及時披露有關內容。
四、你公司應當根據《事先告知書》內容對公司 2016 年至 2020 年定期報告及其他信息披露文件進行自查,披露內容存在虛假記載、重大遺漏或誤導性陳述的,應及時更正並披露。
上交所要求*ST凱樂收到本函後立即披露。公司股票可能被實施重大違法強制退市,對投資者影響重大。
連續5年年報造假****累計虛增收入超500億
公開資料顯示,*ST凱樂主營業務為專網通信、網絡信息材料、房地產等,是一家專注於大通信產業閉環及互聯網領域的高科技企業,為信息化產業高端通信設備軟硬件製造服務商,是量子通信和專網通信龍頭企業。於2000年7月上市,曾是中國資本市場第1000家上市公司。
*ST凱樂自從轉型專網通信後,這一業務營收利潤快速增長,成為公司業績“引擎”。2016年,公司專網通信業務營收便達到51.53億元,佔營收比重為61.19%。2017年至2020年,公司專網通信業務營收分別為111.20億元、147.33億元、136.96億元和77.78億元,佔營收比重分別為73.46%、86.88%、86.36%和91.51%。
但*ST凱樂開展專網通信業務以來,上交所重點關注了該公司業務真實性等問題,先後對2017年年報、2019年年報發出問詢函,聚焦專網通信業務相關財務數據異常、上下游關聯關係和潛在風險等問題。
2021年8月,凱樂科技發佈公告稱,由於專網通信業務已停頓,預計短期內不能恢復,公司股票將被實施其他風險警示,股票簡稱由“凱樂科技”變更為“ST凱樂”,這也是首家因“專網通信”業務波及而被ST的公司。
據悉,*ST凱樂連續5年累計虛增收入超過500億元,數額之大在A股歷史上都很罕見。
12月2日晚間,*ST凱樂發佈公告稱,《關於收到行政處罰和市場禁入事先告知書的公告》(以下簡稱《告知書》),披露因*ST凱樂2016年至2020年年度報告存在虛假記載,涉嫌違反《中華人民共和國證券法》相關規定,證監會擬對公司及相關責任人作出罰款等行政處罰及市場禁入措施,正式揭開了這起令人震驚的財務造假大案。
根據《股票上市規則》,若後續收到正式的行政處罰決定書,*ST凱樂股票將開始停牌,上交所也將在規定期限內作出終止上市決定,公司股票將進退市整理期。
此前,凱樂科技已因“專網通信”騙局案而在退市邊緣徘徊。經查,2016年至2020年,*ST凱樂與隋田力合作開展“專網通信”業務,合作期間,公司僅在2016年存在少量專網通信業務,其他專網通信業務均為虛假,僅是按照合同約定偽造採購入庫、生產入庫、銷售入庫等單據,沒有與虛假專網通信業務匹配的生產及物流,以此虛增收入、利潤。
《事先告知書》顯示,*ST凱樂2016年至2020年定期報告存在虛假記載,累計虛增營業收入512.25億元,虛增營業成本443.52億元,虛增利潤總額59.36億元。在2018年,*ST凱樂虛增營收金額達到高峯,高達146.38億元,佔當年營收金額的73.31%。而在2020年這一佔比達到高峯,達到91.13%。另外,當年其虛增利潤為14.51億元,佔當年利潤總額比例達到驚人的247.45%。
經測算,*ST凱樂2017年至2020年連續四年的歸母淨利潤均為負,可能觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》、《上海證券交易所股票上市規則(2019年4月修訂)》規定的重大違法強制退市情形。按照《上海證券交易所股票上市規則(2022年1月修訂)》(以下簡稱《股票上市規則》)等相關規則,該公司可能被實施重大違法強制退市。
此外,證監會認定*ST凱樂的上述行為涉嫌違反《中華人民共和國證券法》相關規定,擬對*ST凱樂及相關責任人作出罰款等行政處罰及市場禁入措施。
其中,*ST凱樂被責令改正,給予警告,並處以1000萬元罰款。而對於公司董事長朱弟雄,告知書中表示,其對*ST凱樂的生產經營擁有實際控制權,決策、組織實施財務造假,授意、指揮*ST凱樂開展虛假業務,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是*ST凱樂信息披露違法行為直接負責的主管人員。對其給予警告,並處以500萬元罰款,對其採取終身市場禁入措施。
今年2月,*ST凱樂被申請破產重整。公司在4月的公告中稱,2021年度經審計的淨資產為負值,同時會計師事務所對《公司2021年度財務會計報表》出具無法表示意見的審計報告,因此公司股票將被實施退市風險警示。今年5月,因涉嫌信息披露違法違規,證監會決定對該公司立案。
多次收問詢函和監管函
2018年5月12日,上交所向*ST凱樂發出年報問詢函,就公司專網通信業務所處行業地位、商業模式、業務風險、客户供應商情況、會計處理等方面的情況展開全面問詢。
2021年下半年開始,*ST凱樂專網通信業務暴雷,半年度計提大額資產減值,公司生產經營活動受到嚴重影響,主要銀行賬户被凍結,公司股票交易被實施其他風險警示。就此,上交所先後3次發出監管工作函。
2021年7月23日,*ST凱樂公告稱涉及重大訴訟及風險事項,主要因專網通信業務供應商出現逾期供貨情形,同時披露該項業務涉及的預付賬款、應收賬款和存貨存在損失或資產減值風險。上交所就此發出監管工作函,督促公司妥善處理相關事項,充分評估風險,依法依規履行信息披露義務。
2021年8月8日,*ST凱樂公告,因重大訴訟原告向法院申請訴前財產保全,公司銀行賬户金額合計4.54億元被凍結。針對前述事項上交所發出監管工作函,要求公司全面核實資金凍結和其他使用受限情況,充分評估公司實際可支配資金是否能夠保障業務正常開展,及時、充分地向投資者揭示風險。
*ST凱樂2021年年報披露後,因觸及淨資產為負,財務報告被出具無法表示意見的審計報告,公司股票交易被實施退市風險警示。此後,上交所又發出半年報問詢函,就控股股東資金佔用、專網通信業務收入確認等問題展開問詢。
2021年7月份以來,上交所督促公司發佈涉及股票交易、立案調查等風險提示公告13次,並就公司存在控股股東大額非經營性資金佔用等違規事項,對公司相關責任人員予以紀律處分或監管措施。
今年前三季度,*ST凱樂實現營業收入約為6.01億元,同比下降31.81%;歸母淨利潤約為2.91億元,同比上漲95.35%;扣非後歸母淨利潤約為-1.46億元。
值得注意的是,*ST凱樂在11月29日、11月30日和12月2日三個交易日內,股價均現漲停。
受鉅額財務造假消息影響,12月5日,*ST凱樂開盤跌停報1.95元,總市值約19.40億元,總股本為9.95億股,股東總户數近7萬户。
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