金融行業業財融合實踐：5A全面預算管理，賦能金融企業高質量發展_風聞

日前，在先勝業財與普華永道聯合召開的「金融行業管理會計探索與實踐專題交流會」上，幾位金融行業CFO圍繞“當下經營環境與戰略發展要求下，企業如何落地業財融合的全面預算管理體系、提升價值創造能力”進行了詳實的乾貨分享。

後疫情時代的金融業面臨嚴峻考驗，疫情持續肆虐、地緣政治衝突、中美貿易爭端等因素，造成外部不確定性因素激增。在此背景下，金融機構如何有效業財融合，運用全面預算統籌兼顧“量、價、費”，賦能企業高質量發展，已經成為該行業財務領域的重點研究課題。

1 金融業預算管理痛點

2022年2月18日，國務院國資委發佈了《關於中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，提出企業應科學配置財務資源，平衡好資本結構，建立由戰略規劃到年度預算、由預算到考核的閉環聯動機制，並要求持續完善全面預算管理體系。

金融行業作為財務管理信息化建設起步較早、成熟度較高的代表性行業，在過去20年間，各家企業逐步搭建了完整的財務管理系統，並加快了預算精細化和數字化管理的腳步。但是基於先勝業財多年服務金融行業的實踐經驗，不少企業的預算管理仍存在如下挑戰：

（1）戰略指標預算指導性不足

戰略指標、預算指標、財務指標口徑不一致，戰略指標和預算指標的制定及調整信息聯動不足。

（2）預算對內部協同效率不足

預算目標分解邏輯不清晰，總部與分支機構、部門之間的劃分比例難以協同，無法有效的統籌營銷資源和中後台資源，提升整體運營效率。

（3）預算管理分析視角不足

不少企業預算管理僅基於財務視角，主要圍繞收支利潤報表等按機構、條線、產品等維度分析，無法看到客羣、渠道、行業等的多維預算數據，為業務決策提供豐富、獨特、關聯的分析視角。

（4）預算管理數據準確性不足

不少企業預算編報系統不統一，總部、分支機構、子公司三種編報模式。且同一指標存在多種口徑，業務人員和財務人員在填報數據或者進行數據分析時，存在口徑不一致的現象。

（5）預算管控的自動化程度不足

不少企業周邊系統與預算系統不對接，線下編制預算會存在過多的版本數據，存量資產費用使用手工計算、工作量大。

2 新一代預算系統應該具備的能力

全球領先的信息技術研究和分析公司Gartner在2020年就指出：“到 2024 年，70% 新的全面預算和管報分析類（FP&A）項目將升級成為擴展規劃和分析型 (xP&A) 項目。” 什麼是xP&A？在全面預算領域，就是要更加細緻地與業務融合，無論是在數據模型的建模方式上，還是在與周邊業務系統的互聯互通上，在系統對於特殊場景的支撐能力上，以及在用户交互的體驗上都需要更加的精細、敏捷與協同。

先勝業財認為新一代的全面預算管理系統應該具備五大特徵：

▍全面覆蓋

一是要廣，從中長期預測到預算編制、到審核到控制到分析、到滾動預測到調整到考核，必須形成閉環。二是要深，各個專項預算到財務預算要深度融合，緊密勾稽。克服傳統EPM在多維模型對於支持維度數量上的性能制約，而應該採用”分佈式架構”更好的利用關係庫的能力編制明細的業務內容，利用多維模型的特徵彙總多維度的分析視角，敏捷地支持深度業財融合的需要。

▍數據融合

企業往往各種系統中的數據的標準不統一，新一代的全面預算系統應該要實現各類數據的拉通及映射轉化，通過“圖形化的數據集成流程”界面，並通過“數據圖譜”技術找到數據相互之間的關聯關係，按照PDCA的管理思路，把相關的數據按主題進行聚集形成多視角的模型，並形成模型之間的聯動。構建精細化的數據源-模型-全局聯動-模擬預測，從而實現預算編制更自動、預算審核更智能、預算分析更深入的效果。

▍應用協同

全面預算系統不應僅是數據的抽取，而應該與前端業務系統充分融合。例如和費用報銷、財務管理系統、合同管理系統的融合，預算控制應該發生在業務行進的第一時間點，並及時看到預算的佔有、可用額度的情況，同時要把預算管理的要求如控制時點、控制強度、控制依據、控制方式、控制顆粒度等反饋到前端業務系統。

▍分析敏捷

預算管理人員應該可以自助式的定義儀表盤、選擇分析的數據，哪些數據進行關聯，哪些數據進行呈現。新一代的全面預算系統應該具備“低代碼”配置能力，全可配置式自助定義預實分析、同比環比分析、排名分析、對標分析、預測分析、多場景模擬假設分析等，並可層層穿透和鑽取。

▍平台擴展

底層環節完全解耦，可根據管理要求靈活的進行組合。例如數據建模能力、數據集成能力、數據展現能力、規則計算能力等，都可通過“低代碼”讓業務人員可視化的參與，快速搭建各種個性化的近期要重點突破的主題應用。

3 構建金融業5A全面預算管理體系

針對當下金融行業的財務管理的痛點和先進技術的能力，如何以全面預算為抓手，達成金融企業發展戰略與目標，有力推動高質量發展？

以國內知名券商“H證券”為例，“H證券”在本次研討會上提出的5A全面預算管理體系，正是通過先勝業財領先的業財融合技術平台及專業的諮詢顧問服務，實現了一流全面預算管理體系的快速落地。

“H證券”數智化全面預算項目，除了上述五點能力，更是在平台落地層面具備以下亮點：

▍業財指標一體化

項目組在落地過程中，按企業戰略拆解，構建了全面的業財指標庫，並根據業財價值鏈進行梳理，提煉各項業務的量價動因。採用先勝業財的“數據圖譜”技術，面向業財分析構建多維模型，將業務、財務場景中的數據對象抽象成數據立方體，進行業財分析視角下的多維分析。根據業務動作，匹配基於產品全生命週期設立的動因價值模型，快速圖表式展現對於最終績效的影響。

▍快速業務協同

集團、子公司、分支機構涉及人數廣泛、部門多，預算時間緊。先勝面向不同的職能、部門、角色，通過平台的”低代碼”擴展能力，數據驅動審批路徑，支持矩陣式組織架構，並可通過待辦任務，對各業務部門預算編制工作進行整理和分發，減少用户學習成本，支持總部跟蹤各預算單位的填報進度，並查詢實際填報結果。

▍多角色敏捷分析

先勝為“H證券”構建了管理駕駛艙和主題分析，按不同層級、不同部門分場景構建不同的分析內容，形成多維度、穿透式分析，並實現按區域、營業部等的差異分析與比較，尋找業務發生的原因；支持面向業務部門，按預算指標、考核信息進行整體的展現；支持用户快速自定義分析模型，提供對應的決策支持。

通過此次項目，藉助先勝金融行業全面預算解決方案，幫助“H證券”實現了流程線上化，優化管理辦法；管理精細化，提高管理精細度；工作高效化，強化管控智能；數據賦能管理，助力價值創造，助力H證券在業財融合、計劃預算、企業績效、經營監控、決策支持、成本管理效率、數據資產增值等方向上取得了效果可觀的提升。

H證券的CFO指出，“先勝業財解決方案，向前與業務部門互動，記錄業務經營活動的財務成果、引導業務人員創造價值；向後聯動各級管理人員，根據企業戰略導向調整財務資源配置、支持管理層依據準確的多維度信息科學決策，繪製出一張覆蓋企業經營的航海地圖。”

關於我們

先勝業財是國內首家專注於業財融合解決方案的服務商，以創新的精益化業財融合經營管控平台為大中型企業提供業務計劃、預算預測、自動披露、智能分析等在內的一體化業財融合解決方案。

整體技術平台通過中國軟件評測中心的信息技術產品適配測試，是真正的“國產、自主、可控”平台。目前服務的中大型集團客户企業已超過200+。

自成立以來，先勝業財通過出色的平台能力與專業的實施交付，不斷打磨貼合企業實際的業財融合場景，其核心骨幹成員來自於Oracle、SAP、四大會計師事務所，核心研發團隊來自於SAP、阿里、平安等行業頭部企業。公司總部位於上海， 在北京、深圳、成都、廣州等地設有分支機構。

我們相信以業財融合視角切入提升企業經營管理能力是成就一家偉大企業的重要因素。未來，先勝業財將以更加國際化的視野，深入業財場景，解決不同行業業財融合難點痛點，幫助企業用户提升核心競爭力和對未來戰略的洞察力，為構建可持續的經濟賦能。