個人養老金如何享受税收優惠？要不要參加？一起了解

個人養老金是政府支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度，自11月25日在全國36個先行城市或地區落地以來，引起不少人關注。這一制度啓動實施已半個月，多家銀行正加速推進個人養老金業務。

銀行加速推進個人養老金業務

不少銀行對個人養老金開户推出了多種營銷活動，吸引客户前往開立資金賬户。

*興業銀行惠州分行零售金融部負責人 李小靜：*在11月25日落地之後，就已經開始了業務的推廣和宣傳，截止到27日晚上，惠州分行已經開了將近500户的養老基金賬户。

*民生銀行北京分行營業部廳堂主管 尹燃：*開立個人養老金賬户可以參與微信立減金的抽獎活動，金額大概在8塊8到388元不等，我們也是希望用這樣有趣的方式，鼓勵廣大的客户更多地參與到個人養老金的政策福利裏來。

除了開立資金賬户，不少銀行已經上線了個人養老金投資產品。

*郵儲銀行北京金融大街支行營業部副行長 李夢娜：*郵儲銀行已優選上線多隻績優養老金基金產品，涵蓋養老目標日期基金及養老目標風險基金兩大類，便於投資者根據退休日期、風險偏好匹配相應產品。

據瞭解，目前適合個人養老金投資的產品中，已有多隻保險產品和公募基金獲批上線；儲蓄產品中，目前各家銀行現有的儲蓄產品也可以購買；而養老理財產品目前還沒有合格產品公佈。不過，已有15家商業銀行和10家理財公司通過了個人養老金理財產品行業信息平台的驗收，一旦有符合要求的養老理財產品公佈，就可以迅速上線。

個人養老金是我國基本養老保險的重要補充

個人養老金制度，是我國基本養老保險的一個重要補充，來詳細瞭解一下。

目前，我國已經建立了由三大支柱構成的養老體系，第一支柱是基本社會養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。目前覆蓋人數已達10.4億。第二支柱包括企業年金和職業年金，到去年底，參加人數已達7200多萬人，它是對第一支柱的補充。第三支柱則包括個人養老金和商業養老保險，它也是對第一支柱的補充，第三支柱完全由個人自主選擇是否參與。其中的個人養老金制度從11月25日起在全國36個城市和地區啓動實施。

勞動者如果參與個人養老金，就可以去銀行開立自己的個人養老金資金賬户，並自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品，並在投資、領取時享受税收優惠。個人向自己的養老金資金賬户繳費，每年限定不超過12000元，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

我們是否應該參與個人養老金？

*國家金融與發展實驗室副主任 曾剛：*從全世界範圍來看，三支柱體系應該是一個比較通行的制度，基本養老制度是一個託底的制度，要讓它更好更完善的話，需要有第二支柱和第三支柱進一步完善和補充。讓整體的養老能達到的水平，在原來這個基礎之上能夠有大幅提升。

個人養老金如何享受税收優惠？

業內人士提醒，如果想參加個人養老金業務的話，最好在今年內開通賬户，並存入一定的資金，這樣才能更好地享受政策紅利。

據銀行介紹，不少諮詢個人養老金業務的客户，最關注的是税收抵免，也就是開通個人養老金資金賬户後，如何享受個税附加扣除。

*民生銀行北京分行營業部廳堂主管 尹燃：*個人養老金賬户最大的特點就是享受税收優惠，具體操作就是要把這一部分資金轉入到賬户裏來，這個賬户裏面的資金就是不收税的了，如果參與投資的話，投資收益的這一部分資金也是不收税的。只有在最後領取的過程，按3%的税率收税。

尹燃介紹説，如果是在今年年底前開通個人養老金賬户，並轉入資金，就可以享受今年的税收優惠，轉入的最高額度是1.2萬元，如果是明年存入資金，則只能享受明年的税收優惠了。另外，只要是存入了資金，就可以享受相應額度的税收優惠，並不需要馬上進行投資。

銀行人士還提醒，在申報個税扣除時，需要提供個人養老金繳費憑證，而這個憑證並不是繳費後馬上就能生成的，需要銀行與人社部門的信息系統完成數據核對後生成。

*民生銀行北京分行營業部廳堂主管 尹燃：*繳費的當天是看不到繳費憑證的，在繳存資金以後，就是次月5日之後，可以在個人養老金專區點擊税延憑證，查看並下載個人養老金繳費憑證就可以了。

取得繳費憑證之後，再去個人所得税軟件中申報，就可以享受個人養老金扣除的優惠了。每年1月15日起，客户都可以通過手機銀行查詢、下載上一年的個人養老金繳費憑證。

（總枱央視記者 王雷 王瑄 廣東台）