英國監管機構因羅爾斯·羅伊斯審計缺陷對畢馬威處以罰款 - 《華爾街日報》

英國財務報告委員會表示，畢馬威會計師事務所未能充分評估羅爾斯·羅伊斯控股公司在向印度第三方代理支付兩筆款項時違反法律法規的風險。圖片來源：andy rain/Shutterstock在財務報告委員會發現畢馬威對羅爾斯·羅伊斯控股公司的審計存在缺陷後，該事務所同意支付罰款。這家英國噴氣發動機製造商曾在2017年就賄賂指控達成和解。

英國審計監管機構週二宣佈，對這家專業服務公司處以340萬英鎊（約合420萬美元）的罰款，並對審計合夥人安東尼·賽克斯處以11.25萬英鎊罰款。財務報告委員會2017年啓動的這項調查，重點審查了畢馬威對羅爾斯·羅伊斯2010年12月31日至2013年12月31日財年的審計工作。監管機構認定2011至2013年期間的審計未發現行為準則違規。

近年來，財務報告委員會和英國審計行業因一連串企業醜聞面臨審查，包括已倒閉的建築公司Carillion PLC和百貨連鎖BHS Ltd.。這些事件引發了旨在改革該行業及其監管的多項變革。財務報告委員會將被併入名為"審計、報告與治理管理局"的新監管機構，該機構將於明年成立。

財務報告委員會週二表示，畢馬威未能充分評估羅爾斯·羅伊斯在向印度第三方代理支付兩筆款項時違反法律法規的風險。這些款項後來成為英國對羅爾斯·羅伊斯賄賂腐敗指控刑事調查的一部分，導致該公司在2017年同意向英國政府支付4.97億英鎊以了結調查。

英國財務報告委員會(FRC)表示，發現畢馬威在2010年審計工作中存在"嚴重失誤"，未能收集充分證據並保持職業懷疑態度。FRC副執行法律顧問克勞迪婭·莫蒂默表示：“審計師必須警惕企業違反法律法規的風險，並在此領域審慎開展工作，保持足夠的職業懷疑。”

畢馬威英國業務首席執行官喬恩·霍爾特表示，公司正在投資於培訓、管控和技術，以提高審計業務質量。霍爾特稱：“對於我們在2010財年對羅爾斯·羅伊斯集團審計工作中的部分內容未能達到專業標準，我深表歉意。”

畢馬威發言人表示，負責該審計項目的合夥人賽克斯仍在公司任職，計劃於9月退休。畢馬威拒絕安排其接受採訪。羅爾斯·羅伊斯發言人拒絕置評。

羅爾斯·羅伊斯案是畢馬威今年與FRC達成的多項和解協議中的最新一例。本月初，畢馬威表示將支付1440萬英鎊，就其在涉及Carillion和數據擦除公司Blancco Technology Group PLC（前身為Regenersis PLC）的例行檢查中故意誤導監管機構的指控達成和解。

今年3月，畢馬威還因對酒吧連鎖企業Revolution Bars Group PLC的審計問題被處以87.5萬英鎊罰款。

聯繫記者馬克·莫勒，郵箱：[email protected]

更正與補充説明

羅爾斯·羅伊斯控股公司生產噴氣發動機。本文先前版本錯誤地稱該公司也生產汽車。（已於5月24日更正）

刊登於2022年5月25日印刷版，標題為《畢馬威因羅爾斯·羅伊斯審計被罰》。