科恩·雷茲尼克因審計問題向美國證交會支付190萬美元和解金 - 《華爾街日報》

與美國證券交易委員會（SEC）的和解協議還解決了CohnReznick LLP對現已破產的品牌管理公司Sequential Brands Group Inc.審計工作的相關指控。圖片來源：Richard VanderfordCohnReznick LLP已同意支付190萬美元，以解決美國證券交易委員會對其在審計加密貨幣公司Longfin Corp.時存在不當職業行為的指控，該公司被監管機構指控涉嫌欺詐。

根據SEC的説法，在Longfin倒閉前不久的一次審計中，CohnReznick的一位經理無意中發現了大幅虛增公司收入的欺詐性交易，但該公司未能妥善跟進。

SEC週三宣佈的和解協議還解決了CohnReznick對Sequential Brands Group Inc.審計工作的相關指控，這家現已破產的品牌管理公司曾持有名人傑西卡·辛普森（Jessica Simpson）時裝品牌的多數股權。

該公司的三位合夥人——Stephen M. Wyss、Stephen H. Jackson和Robert G. Hilbert——也就CohnReznick為Sequential所做的工作與SEC達成了和解。CohnReznick及其合夥人既未正式承認也未否認SEC的指控。

CohnReznick週三表示，過去五年中，公司已大幅擴充全國審計團隊，並實施了"持續改進計劃"以加強質量控制。三位合夥人未立即回應置評請求。

美國證券交易委員會(SEC)於2018年4月對Longfin公司提起訴訟，此時距該公司在納斯達克上市僅數月之遙。2017年12月上市數日後，Longfin股價飆升，使該公司估值達到55億美元。

SEC指出，CohnReznick會計師事務所在審計Longfin期間，由於缺乏明確的政策與程序，未能識別出該公司的欺詐性交易。

SEC稱，該事務所項目團隊未保持"應有的職業懷疑態度"，且其總部的複核工作在審計複雜度極高的情況下仍採用高度壓縮的時間表。

Longfin於2018年11月全面停業，SEC在2019年獲得針對該公司680萬美元的缺席判決。其首席執行官已與SEC達成和解。

SEC指控稱，在為Sequential公司審計時，CohnReznick審計師不顧其估值專家的疑慮，過於輕率地接受了這家品牌管理公司對商譽的估值。Sequential已於2021年從納斯達克退市並申請破產。

SEC執法部門副主任Melissa Hodgman表示，CohnReznick"存在缺陷的體系及各級別屢次未能恪盡專業審慎"，導致Sequential和Longfin作出具有誤導性的財務披露。

總部位於紐約的CohnReznick除審計業務外，還提供鑑證服務以及風險、併購等多個領域的諮詢服務。

致信 Richard Vanderford，郵箱：[email protected]