畢馬威因審計缺陷被英國罰款1730萬美元 - 《華爾街日報》
Jennifer Williams-Alvarez
畢馬威的罰款是英國財務報告理事會自2020年對德勤處以1950萬美元罰款以來的第二高金額。圖片來源:Alex Kraus/彭博新聞英國審計與會計監管機構對畢馬威會計師事務所處以罰款,並對五名前員工進行制裁,原因是他們在兩項審計中提供虛假和誤導性信息,其中一項審計對象是現已倒閉的Carillion PLC。
週一,財務報告理事會表示,畢馬威因在建築和外包巨頭Carillion及數據安全公司Regenersis PLC(現已更名為Blancco Technology Group PLC)的審計中存在失誤,被罰款1440萬英鎊(約合1730萬美元)。罰款金額從2000萬英鎊減少,以認可畢馬威自行報告不當行為及其與監管機構的合作。
審計與會計行業法庭處以罰款,稱畢馬威向財務報告理事會提供了虛假和誤導性信息及文件。法庭還命令畢馬威任命一名獨立審查員,評估公司政策的有效性及其與審計檢查員的互動情況。畢馬威同意支付395萬英鎊的調查相關費用。
該會計師事務所的四名前員工被罰款,並被禁止從事審計工作數年。財務報告理事會表示,第五名員工受到“嚴厲譴責”。
“我完全接受法庭的調查結果和制裁,”畢馬威英國首席執行官喬恩·霍爾特在一份聲明中表示。“本案背後的行為是錯誤的,本不應該發生。”
在五名前員工中,前合夥人彼得·米漢受到了最嚴厲的處罰,被禁止審計10年,並罰款25萬英鎊。根據財務報告委員會的説法,米漢領導了2016財年Carillion的審計工作,他與亞當·貝內特、阿利斯泰爾·賴特和理查德·基欽一起,在年終清算會議記錄和審計工作文件方面誤導了審計檢查員。財務報告委員會表示,普拉蒂克·帕夫按照賴特的指示偽造了會議記錄。
米漢的代表沒有回應置評請求。
法庭發現,貝內特和賴特在Regenersis公司2014財年審計中,要麼參與了向審計檢查員提供虛假或誤導性陳述,要麼直接提供了這些陳述。兩人均被禁止審計8年,並處以罰款:賴特罰款4.5萬英鎊,貝內特罰款4萬英鎊。
貝內特和賴特的代表沒有回應置評請求。
基欽的代表拒絕置評,他被禁止從事會計工作7年,並罰款3萬英鎊。
帕夫的代表指出,法庭發現他沒有質疑上級給他的指示,但並未認定他有不誠實行為。帕夫在負責Carillion賬户時是一名25歲的初級審計員。
“普拉蒂克對自己當時沒有質疑上級的指示深感遺憾,並從當時的行為中吸取了深刻教訓,尤其是在他職業生涯的早期階段,”其代表表示。
另外,曾領導畢馬威對Regenersis審計工作的斯圖爾特·史密斯於一月與財務報告委員會達成和解,同意支付15萬英鎊罰款並接受三年職業禁令。
1440萬英鎊罰款是財務報告委員會有史以來開出的第二大罰單,僅次於2020年因對軟件公司Autonomy Corp審計問題對德勤處以的1500萬英鎊罰款。德勤是CFO期刊的贊助商。
受2018年初Carillion破產事件推動,英國審計與會計行業即將迎來全面改革。這項包括設立新監管機構(審計、報告與治理管理局)取代財務報告委員會的改革方案,因進展緩慢而受到行業觀察人士批評。
財務報告委員會執行法律顧問伊麗莎白·巴雷特在聲明中表示,妨礙該機構監督和檢查審計質量的不當行為"極其嚴重"。
財務報告委員會發言人表示,法庭完整報告將在"適當時候"公佈。他補充説,針對畢馬威對Carillion財務報表審計質量的獨立調查仍在進行中。
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本文發表於2022年7月26日印刷版,標題為《畢馬威因審計缺陷被英國罰款1730萬美元》。