畢馬威因審計缺陷被英國罰款1730萬美元 - 《華爾街日報》

畢馬威的罰款是英國財務報告理事會自2020年對德勤處以1950萬美元罰款以來的第二高金額。圖片來源：Alex Kraus/彭博新聞英國審計與會計監管機構對畢馬威會計師事務所處以罰款，並對五名前員工進行制裁，原因是他們在兩項審計中提供虛假和誤導性信息，其中一項審計對象是現已倒閉的Carillion PLC。

週一，財務報告理事會表示，畢馬威因在建築和外包巨頭Carillion及數據安全公司Regenersis PLC（現已更名為Blancco Technology Group PLC）的審計中存在失誤，被罰款1440萬英鎊（約合1730萬美元）。罰款金額從2000萬英鎊減少，以認可畢馬威自行報告不當行為及其與監管機構的合作。

審計與會計行業法庭處以罰款，稱畢馬威向財務報告理事會提供了虛假和誤導性信息及文件。法庭還命令畢馬威任命一名獨立審查員，評估公司政策的有效性及其與審計檢查員的互動情況。畢馬威同意支付395萬英鎊的調查相關費用。

該會計師事務所的四名前員工被罰款，並被禁止從事審計工作數年。財務報告理事會表示，第五名員工受到“嚴厲譴責”。

“我完全接受法庭的調查結果和制裁，”畢馬威英國首席執行官喬恩·霍爾特在一份聲明中表示。“本案背後的行為是錯誤的，本不應該發生。”

在五名前員工中，前合夥人彼得·米漢受到了最嚴厲的處罰，被禁止審計10年，並罰款25萬英鎊。根據財務報告委員會的説法，米漢領導了2016財年Carillion的審計工作，他與亞當·貝內特、阿利斯泰爾·賴特和理查德·基欽一起，在年終清算會議記錄和審計工作文件方面誤導了審計檢查員。財務報告委員會表示，普拉蒂克·帕夫按照賴特的指示偽造了會議記錄。

米漢的代表沒有回應置評請求。

法庭發現，貝內特和賴特在Regenersis公司2014財年審計中，要麼參與了向審計檢查員提供虛假或誤導性陳述，要麼直接提供了這些陳述。兩人均被禁止審計8年，並處以罰款：賴特罰款4.5萬英鎊，貝內特罰款4萬英鎊。

貝內特和賴特的代表沒有回應置評請求。

基欽的代表拒絕置評，他被禁止從事會計工作7年，並罰款3萬英鎊。

帕夫的代表指出，法庭發現他沒有質疑上級給他的指示，但並未認定他有不誠實行為。帕夫在負責Carillion賬户時是一名25歲的初級審計員。

“普拉蒂克對自己當時沒有質疑上級的指示深感遺憾，並從當時的行為中吸取了深刻教訓，尤其是在他職業生涯的早期階段，”其代表表示。

另外，曾領導畢馬威對Regenersis審計工作的斯圖爾特·史密斯於一月與財務報告委員會達成和解，同意支付15萬英鎊罰款並接受三年職業禁令。

1440萬英鎊罰款是財務報告委員會有史以來開出的第二大罰單，僅次於2020年因對軟件公司Autonomy Corp審計問題對德勤處以的1500萬英鎊罰款。德勤是CFO期刊的贊助商。

受2018年初Carillion破產事件推動，英國審計與會計行業即將迎來全面改革。這項包括設立新監管機構（審計、報告與治理管理局）取代財務報告委員會的改革方案，因進展緩慢而受到行業觀察人士批評。

財務報告委員會執行法律顧問伊麗莎白·巴雷特在聲明中表示，妨礙該機構監督和檢查審計質量的不當行為"極其嚴重"。

財務報告委員會發言人表示，法庭完整報告將在"適當時候"公佈。他補充説，針對畢馬威對Carillion財務報表審計質量的獨立調查仍在進行中。

致信請聯繫詹妮弗·威廉姆斯-阿爾瓦雷斯，郵箱：[email protected]

本文發表於2022年7月26日印刷版，標題為《畢馬威因審計缺陷被英國罰款1730萬美元》。