將傳統IRA轉換為羅斯IRA現在是好時機嗎？ - 《華爾街日報》

在將資金轉入羅斯賬户前，請考慮前期成本等問題。插圖：柯爾斯頓·埃森普雷斯理財顧問表示，若您持有個人退休賬户作為養老儲蓄的一部分，現在或許是考慮將其轉換為羅斯IRA的好時機。因為在市場低迷時期，此類交易相關的税負往往較低。

但投資者在決定轉換前，還需考量其他因素，包括前期成本。

羅斯IRA是一種用税後資金注資的退休賬户。賬户收益和59歲半後的提款均免税。傳統IRA資產通常以税前資金注資，取款時需繳税，可轉換為羅斯賬户以享受這些税務優惠。

時機選擇至關重要

“通常我們會等到11月或12月進行轉換，因為那時能更準確預估客户全年收入。但在某些情況下，我們選擇提前操作時間表，“北卡羅來納州夏洛特市Exencial財富顧問公司客户服務主管皮特·亨特表示，“您可以分批轉換羅斯賬户——現在轉部分資金，後續再轉更多。從整體投資組合來看，這可能更合理。”

除市場波動外，其他因素也會影響羅斯IRA轉換的合理性。提前規劃能幫助規避一些常見陷阱。

首先，羅斯賬户有一個五年規則，意味着一旦資產轉換後，收益在五年內使用將面臨高額罰款。因此，顧問建議，如果您預計在五年內需要使用羅斯賬户中的資產，可能只應轉換部分IRA資產。

轉換為羅斯賬户還能幫助投資者避免提取要求最低分配額（RMDs）。現行法律要求擁有傳統IRA的投資者在72歲後開始提取資金並繳納税款，無論他們是否需要這筆錢。如果轉換為羅斯賬户，則無需進行這些分配。一旦根據實際需求從羅斯賬户中提取資金，這些提款是免税的。

新澤西州特倫頓Van Leeuwen & Co.的財務顧問傑夫·馬託內利表示，如果投資者在退休早期進行轉換，通常會有一個理想的時間窗口，使他們能夠應對五年規則並避免RMDs。“國會還在考慮將RMD規則修改為75歲——如果通過，將延長這一窗口期，為更多投資者提供轉換機會，”他説。

税務觀念的轉變

請記住，轉換為羅斯賬户需要根據轉換的金額支付一大筆預付税款。這筆款項可以從轉換總額中扣除，也可以用其他現金支付，但重要的是在轉換時全額支付。如果等到報税時才支付，可能會面臨額外的滯納金。從表面上看，這可能看起來是一筆大額税款，但您需要將其與每次從賬户中提款時逐步繳税的總金額進行比較。

例如，2017年《減税與就業法案》提供的税收減免政策將於2026年到期。這意味着當減免政策結束後，部分投資者可能會進入更高的税級，從而在整個退休期間被迫為所需最低提領額（RMDs）繳納更高税款。理財顧問表示，如果您屬於這種情況，或許值得考慮以當前較低税率提前繳税。“這需要思維方式的轉變，“亨特先生指出，“自上世紀80年代裏根時期以來，我們一直享受減税政策，因此退休人員總想着’能拖就拖’。但未來30年這種情況恐怕難以持續。”

需要注意的是，轉換退休賬户可能在您進行轉換的當年或幾年內增加應税收入。根據您當前的年齡，調整後總收入的增長可能會影響您的醫療保險保費，或將您推入更高税級。財務顧問和税務規劃師可以幫助您預估未來成本，以判斷這些增加的費用與整個退休期間潛在總税負孰高孰低。

“要獨自計算社會保障、醫療保險、RMDs和税款帶來的終身收益與成本非常困難，“凱恩安德森魯德尼克公司高級財富顧問凱文·奧雷根表示，“特別是管理這些賬户的規則很可能會隨時間變化。此外，如果您打算將資產留給受益人，繼承者可能需要在數年內為這些賬户繳納税費和其他費用。制定相應計劃並委託專人管理流程，有助於避免未來面臨處罰。”

麥肯女士是駐紐約作家，聯繫方式：[email protected]

出現在2022年8月8日的印刷版中，標題為《現在是傳統IRA轉換為羅斯IRA的時機嗎？》