高通脹如何影響你的税單——《華爾街日報》

高通脹侵蝕美國人消費能力的一個連鎖反應可能是税單金額的降低。

當美國國税局對數十項税收條款進行年度通脹調整時，許多工人將在1月份獲得更高的薪水，並能夠在退休賬户中存入更多資金。通常情況下，這些調整是微小的，但考慮到8月份持續高通脹數據，税務專家估計將對2023年的税收產生重大影響。

税務專業人士表示，由於税法中內置的自動通脹調整，明年將有更多美國人的收入以較低的税率徵税，因為所得税等級門檻和標準扣除額將提高。北伊利諾伊大學會計學教授吉姆·楊表示，2023年調整後總收入為10萬美元的單身納税人，與今年收入相同的人相比，可能會節省約500美元的税款。

遺產税和贈與税的起徵點預計也將提高，允許一對夫婦在這些税收中多避税近200萬美元。退休計劃的繳款限額可能會提高，這意味着更多的税收優惠儲蓄。

“過去十年，通脹一直較為温和，因此我們每年只看到税收參數的小幅增加，”美國企業研究所聯邦税收政策專家凱爾·波默洛説。“今年，由於價格上漲快得多，我們將看到更大的調整。”

這些通脹調整很難被稱為一線希望，因為美國人正在為從住房到食品和能源的一切支付更多費用。

美國國税局根據聯邦法律規定的公式進行調整，這些公式與 headline inflation 數據）有所不同。勞工部週二報告稱，8月份消費者價格指數同比上漲8.3%。

税收條款調整與另一種稱為鏈式消費者價格指數的通脹指標掛鈎，該指標考慮了消費者因成本上升而做出的替代選擇。2021年9月至2022年8月的鏈式CPI平均值用於計算2023年的調整，美國國税局將在10月或11月宣佈。這些調整最終將影響2024年初提交的2023納税年度的納税申報表。

“國會故意決定根據通貨膨脹調整納税申報數據，旨在保護納税人免受年度通貨膨脹的影響，”楊先生説。“這有望幫助納税人應對價格上漲。”這些變化的好處可能會被其他方式抵消。楊先生説，如果你的工資上漲了，你的總税單可能不會減少。

2023年，聯邦最高所得税等級的起徵點預計將比明年增加近5萬美元，37%的税率將適用於超過693,750美元的收入。照片：iStock根據美國企業研究所的數據，以下是美國國税局調整的估計：

2023年，聯邦最高所得税等級的起徵點預計將比明年增加近5萬美元，37%的税率將適用於超過693,750美元的收入。對於個人來説，最高税級的起徵點為578,125美元。

與去年約3%的增幅（四年內最大漲幅）相比，2022納税年度的税率等級及其他税級分界點將整體上調約7%。楊先生表示，這是過去35年來最大幅度的調整。

由於調整規則不同，多數税收條款的預期增幅將低於老年公民聯盟預估的8.7%社保月度福利漲幅。

根據2022年社保受託人報告，社保工資税起徵點預計在2023年從14.7萬美元提高至15.51萬美元，增幅5.5%。

2023年夫妻聯合報税的標準扣除額預計從今年的2.59萬美元提升至2.77萬美元，個人扣除額從1.295萬美元增至1.385萬美元。這是未選擇逐項扣除的納税人可從應税總收入中抵扣的金額。

本年度聯邦遺產税免税額為1206萬美元（即個人可免徵遺產税的資產額度），2023年預計升至1292萬美元。這意味着夫妻雙方無需複雜規劃即可為近2600萬美元資產規避遺產税。

免税年度贈與額度預計從今年的1.6萬美元提升至2023年的1.7萬美元。楊先生指出，此舉主要惠及高淨值人羣，他們能進行更多贈與而無需承擔遺產税或贈與税後果。

個人退休賬户最高繳存限額預計從2019年以來一直維持的6000美元躍升至2023年的6500美元。醫療靈活支出賬户的最高繳存額則從今年的2850美元上調至2023年的3050美元。

401(k)或類似職場退休計劃的最大供款額度由另一套公式決定，該公式採用截至9月的通脹數據。福利諮詢公司美世達信的精算師預估，供款上限將從今年的20,500美元升至2023年的22,500美元，50歲以上僱員的追加供款額度將從6,500美元提高到至少7,500美元。

而兒童税收抵免的計算更為複雜。龐勒先生指出，現行法律規定每個孩子2,000美元的總税收抵免額不隨通脹調整。但可退還的額外兒童税收抵免（即使納税人無需繳税也可享受）會隨通脹調整，預計2023年將從1,500美元升至1,600美元。與兒童税收抵免相關的收入門檻不進行通脹調整。

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本文發表於2022年9月15日印刷版，標題為《國税局微調税制略緩通脹之痛》。