《華爾街日報》：社保生活成本調整或將增加部分美國人的税負

社會保障福利將在2023年上漲8.7%，以幫助退休人員應對通貨膨脹。雖然這對大多數退休人員來説是個好消息，但有些人會發現，更高的支票伴隨着更高的税單。

如果美國個人收入超過25,000美元或夫妻收入超過32,000美元，他們需要為部分社會保障福利繳税。（在計算社會保障税時，美國國税局將納税人福利的一半計入其收入。）

自1984年引入該税種以支持社會保障計劃的財務狀況以來，這些起徵點從未根據通貨膨脹進行調整。因此，隨着生活成本調整（COLA）提高退休工人的月度支票，更多納税人需要為其部分福利繳税。

1993年，立法者增加了第二個起徵點，單身人士為34,000美元，已婚夫婦為44,000美元，超過這一水平，高達85%的社會保障福利將需繳税。根據社會保障管理局的數據，2021年，46%的退休人員為其部分福利繳納了聯邦所得税，而1984年這一比例僅為8%。

2023年，退休工人的平均年度社會保障支付額將升至21,768美元，比今年的20,028美元增加1,740美元。

已經為其社會保障福利繳税的退休人員明年可能需要為略高比例的福利繳税。

出售社會保障申領建議的Socialsecuritysolutions.com研究主管比爾·賴興斯坦表示，對一些人來説，税務影響可能更為顯著。

例如，生活成本調整（COLA）可能會將部分納税人推入更高的税級，或使其超過社會保障福利85%需繳税的門檻。

對於少數高收入退休人員而言，增加的社會保障金還可能引發未來B部分和D部分醫療保險保費的昂貴附加費，這兩部分分別涵蓋門診和處方藥費用。若收入超過特定閾值，這些保費會大幅上漲。

按現行附加費標準，這可能使部分夫婦每年額外增加超過2000美元的保費支出。

以税收計算為例：假設一對夫婦今年領取2萬美元社會保障金，另有來自養老金或401(k)賬户等的3萬美元其他收入。計算公式將其社保金的一半（即1萬美元）與3萬美元其他收入相加，得出4萬美元的"綜合收入"。

由於該金額超出夫婦應税門檻3.2萬美元達8000美元，他們需對8000美元的一半繳税。因此，其社保金中有4000美元（即20%）需納税。

圖片來源：蓋蒂圖片社若該夫婦2023年社保金增長8.7%，其年度總福利將升至21740美元。

若其他收入保持3萬美元不變，其綜合收入（含社保金一半即10870美元）將在2023年增至40870美元。由於該金額超出夫婦應税門檻3.2萬美元達8870美元，其社保金中有該數額的一半（即4435美元）需納税。因此，2023年應税部分佔其總福利的比例升至20.4%。

貝勒大學榮譽教授賴興斯坦博士表示，如果這對夫婦處於12%的聯邦所得税檔，2023年他們的社保金將繳納532美元税款，高於今年的480美元。

他補充説，合併收入為5萬美元的夫婦需要為其11,100美元的社保金繳税。

賴興斯坦博士解釋道，該計算方式是：對32,000至44,000美元之間的合併收入部分按每1美元取50美分計税，超過44,000美元閾值的部分則按每1美元85美分計税——當達到該閾值時，最高85%的社保金需繳税。

這些數據未考慮約十二個州（包括北達科他州、康涅狄格州和內布拉斯加州）對部分社保領取者徵收的州所得税。美國國税局提供估算社保金應税部分的工具。

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