現在檢查你的靈活支出賬户，否則12月就只能買防曬霜了——《華爾街日報》

對於數百萬擁有醫療保健彈性支出賬户的美國工作者來説，這裏有一個及時的提醒：花掉你的FSA資金。

自疫情開始以來，許多工作者免於面臨年度FSA資金使用截止期限。但今年，倒計時再次啓動，任何未在12月31日前使用的資金可能永久失效。

許多公司提供FSA，允許員工預留税前資金支付各類醫療費用。非營利組織員工福利研究所研究員傑克·斯皮格爾指出，在國會允許僱主將2020年資金結轉至2021年並再次延至2022年後，全美約1600萬使用該福利的參保者中，許多人積累了更高賬户餘額。

自2020年以來向FSA繳納最高限額卻未使用任何資金的工作者，可能已累積8,350美元餘額，若未在截止日前使用將面臨損失。雖然部分僱主允許將部分餘額轉入2023年，但最高限額僅為570美元。FSA的限額和規則由美國國税局制定。

計劃管理公司Justworks表示，其4,500多名醫療FSA持有者中，有3名2021年結轉餘額超過7,000美元的用户面臨12月31日"用或失"的最後期限。該公司風險與保險高級副總裁大衞·範伯格分析，這些特例可能將收據存放在鞋盒中計劃一次性提交，或誤以為未使用資金可繼續結轉。

“想象一下帶着7500美元走進CVS藥店買創可貼。從1月1日起，他們的賬户要麼清零，要麼會囤積大量防曬霜，”他説道。

賬户餘額越高意味着面臨被沒收的風險資金越多。

根據EBRI數據，2019年44%的員工損失了FSA賬户資金，平均每人損失369美元。這筆錢將退還給僱主。

福利服務公司Lively聯合創始人肖賓·烏拉里爾表示，隨着通脹和醫療費用上漲給財務狀況帶來壓力，FSA能幫助員工支付更多自付醫療費用。員工通過工資扣除方式存入FSA的錢屬於税前收入（類似傳統401(k)計劃），因此能獲得税收優惠。2023年FSA的供款上限為3050美元，較今年的2850美元有所提高。

在年度開放註冊期間，員工為來年選擇福利計劃時需確定FSA賬户的存入金額。賬户資金可用於支付符合規定的醫療自付費用，涵蓋從就診掛號費、自付額到泰諾止痛藥或衞生棉條等各類支出。

FSA還能用於常規保險不涵蓋的多種醫療支出，如談話治療、脊椎按摩、牙齒矯正器、助聽器、隱形眼鏡護理液和智能嬰兒監護器等。更詳細清單可查閲美國國税局502號出版物。但整形手術、牙刷牙膏等個人護理用品則不在允許範圍內。

俄勒岡州格雷沙姆市的兒童福利社工路易絲·麥肯齊表示，她曾在診所、當地藥房以及FSAstore.com網站上使用靈活支出賬户（FSA）——最近為患糖尿病的丈夫購買了69.99美元的按摩加熱墊，並花費169美元購買23andMe基因檢測套件用於自身健康分析。她第一年僅向FSA存入200美元，但隨着瞭解其覆蓋範圍後逐年增加，2023年已提高至1,500美元。

“這簡直是救命錢，“她説。

FSA的一個常見問題是員工常將其與健康儲蓄賬户（HSA）混淆。後者是另一種税收優惠醫療賬户，持有高免賠額醫保計劃的員工可用税前收入注資。HSA雖能像FSA一樣支付即時醫療費用，但因資金可留存賬户並享受免税增值，還能作為長期儲蓄工具。

但多數擁有HSA的員工無法同時持有普通醫療FSA，此時可選擇僅限支付視力與牙科費用的有限用途FSA。

Justworks公司的範伯格指出，明確自己持有的是普通FSA還是有限用途FSA後，關鍵要了解該計劃是否具有餘額結轉條款或寬限期，具體適用規則由僱主決定。

餘額結轉條款允許員工將指定金額轉入下一年度使用；寬限期則提供額外兩個半月（通常至次年3月15日）來使用上年度賬户餘額。

部分僱主會延長收據提交期限，通常可延至3月31日。

如果在線登錄FSA賬户，系統應顯示當前餘額及消費截止日期。範伯格先生表示，若計劃允許餘額結轉，除570美元可轉入2023年外，其餘資金將失效。若計劃設有寬限期，請確認僱主是否將2021年度費用的發生與提交寬限期延長至2022年12月31日。對於設有寬限期的計劃，2022年繳存的資金仍可在2023年3月15日前使用完畢。

請務必保留收據。多數情況下，使用FSA借記卡消費可自動報銷，但可能需要提交憑證。若無法證明資金用於合規項目，可能需要將款項退回賬户。

聯繫記者艾希莉·埃貝林，郵箱：[email protected]