《華爾街日報》：負責FTX重組的首席執行官稱此案為"前所未有"的混亂局面

FTX新任首席執行官週四表示，該公司遭遇了"企業管控的全面崩潰""，最終釀成"“史無前例的災難”"。

約翰·J·雷（曾參與處理包括安然在內的史上最大破產案）在向聯邦破產法院提交的文件中表示，其四十年企業重組生涯中從未見過如此糟糕的狀況。

這份文件生動展現了加密貨幣交易所FTX在創始人兼前首席執行官薩姆·班克曼-弗裏德領導下的財務、會計及管理亂象。美國證券交易委員會與司法部正就本月FTX崩盤事件展開調查，該公司本週表示已與調查人員取得聯繫。

雷先生自上週五接管以來首次詳細描述FTX及其關聯交易公司Alameda Research LLC的現狀，他在文件中寫道，公司無法信任班克曼-弗裏德提供的既往財務信息。

文件顯示，班克曼-弗裏德對數十億美元現金及加密資產的鬆散管控，導致現任管理層正竭力釐清這個破產加密平台的實際資金狀況。

根據法庭文件，公司資金曾被用於為巴哈馬員工購置房產，且沒有任何內部文件記錄。文件稱，班克曼-弗裏德經常通過自動刪除記錄的通訊軟件向員工傳達決策。

“在我的職業生涯中，從未見過如此徹底的公司控制失靈和如此完全缺失可信財務信息的情況，”雷先生在文件中表示。“從系統完整性受損和國外監管疏漏，到控制權集中在極少數缺乏經驗、不成熟且可能存在問題的人手中，這種局面前所未有。”

週四提交的文件是FTX破產案中最具爆炸性的進展。

FTX律師指控班克曼-弗裏德先生和巴哈馬政府試圖將FTX資產轉移至管理層無法控制的賬户，甚至在上週該公司於特拉華州申請破產後仍在進行。破產申請通常能確保公司資產被隔離保護，未經法院授權不得動用。

“巴哈馬政府應對未經授權訪問債務人系統以獲取其數字資產的行為負責，”FTX律師週四表示。巴哈馬證券委員會未立即回應置評請求。

巴哈馬指定的清算人已向紐約另一法院提出請求，要求將FTX部分法律程序從美國破產法院轉移至巴哈馬地方法院，這似乎與FTX在特拉華州進行第11章破產程序的計劃形成競爭。

FTX已要求將公司破產相關的任何爭議交由特拉華州法院處理，而非紐約。該公司正是在特拉華州自願提交了第11章破產申請。一位特拉華州法官已安排於週一上午就管轄地爭議舉行聽證會。

破產法庭文件中生動描述了創始人山姆·班克曼-弗裏德領導下的FTX狀況。圖片來源：Anthony Kwan for The Wall Street Journal與此同時，新加坡投資公司淡馬錫控股表示，鑑於加密貨幣交易所的財務狀況，將對其在FTX的全部2.75億美元投資進行減值處理。

淡馬錫在2021年10月至今年1月的兩輪融資中，向FTX投資了2.1億美元，向FTX US投資了6500萬美元。這家政府控股公司表示，他們在八個月裏對FTX進行了詳盡的盡職調查，認為該交易所擁有"無交易或資產負債表風險的佣金收入模式"。

淡馬錫稱：“從這次投資中可以明顯看出，我們基於與山姆·班克曼-弗裏德的互動及與他人討論中形成的觀點，對其行為、判斷力和領導力的信任可能是錯誤的。”

班克曼-弗裏德先生試圖收回他在推特上的言論，這些言論引發了人們對他監管誠意的質疑，以及他對公司本不應申請破產保護的看法。

週三，新聞網站Vox發佈了一篇包含推特私信截圖的文章，展示了班克曼-弗裏德與記者凱爾西·派珀的對話內容。

在部分對話中，班克曼-弗裏德稱"去他媽的監管機構"，並堅稱"他們只會讓一切更糟"。他還暗示自己在華盛頓推動更好的加密貨幣監管只是"公關手段"。

班克曼-弗裏德向記者，他後悔申請破產保護，稱如果不這樣做，“一個月內就能重新開放提現，客户資金將完全無損”。自本月FTX危機爆發以來，許多客户一直無法提取資金。

據Vox報道，在討論FTX與其旗下交易公司Alameda如何變得如此盤根錯節時，班克曼-弗裏德在私信中表示：“有時候生活就是會悄然而至。”

在文章發佈後的推特討論中，班克曼-弗裏德收回了部分言論。他表示監管機構承擔着"不可能完成的任務"，有些部門給他留下深刻印象。

“我的一些言論欠考慮或過於偏激——那只是情緒宣泄，本意並非公開。“他在推文中寫道。

同樣在週四，《華爾街日報》報道稱加密貨幣借貸機構Genesis在本週告知客户暫停贖回前，曾向投資者尋求10億美元緊急貸款。

《華爾街日報》看到的一份機密融資文件稱，Genesis需要在週一之前獲得信貸額度，理由是"資產負債表上某些非流動性資產導致的流動性緊縮”。該公司未能獲得這筆資金。

在週四向FTX破產法院提交的文件中，雷先生將矛頭指向了班克曼-弗裏德先生，後者已於上週辭職，但公開談論了FTX以及試圖讓FTX客户獲得全額賠償的嘗試。

雷先生寫道，班克曼-弗裏德先生"繼續發表反覆無常和誤導性的公開聲明”。他補充説，公司已向公眾和員工明確表示，“班克曼-弗裏德先生並非債務人僱員，也不代表他們發言”。

該文件繼續詳細説明了加密貨幣交易所許多明顯存在濫用行為的領域。

雷先生表示，儘管FTX的許多資產負債表顯示公司持有的資產大大超過負債，但他對這些財務報表沒有信心，因為許多報表未經審計，並表示法院不應依賴這些報表的準確性。

例如，在FTX內部充當"加密貨幣對沖基金"的Alameda報告資產超過130億美元，負債超過50億美元，雷先生説。法庭文件顯示，在其資產中，Alameda列出了向班克曼-弗裏德先生提供的10億美元直接貸款和向創始人尼沙德·辛格提供的5.43億美元貸款。

缺乏經審計的財務報表是雷先生列出的許多"不可接受的管理實踐"之一。他指出的其他問題包括沒有董事會會議記錄以及對現金管理的內部控制不足。

雷先生表示，FTX並未掌握其現金所存放銀行賬户的準確清單。公司已請求法院給予其截至1月份的時間，以提交詳細列明資產與負債的財務報表。

雷先生補充説，FTX利用缺乏監管的漏洞來幫助“掩蓋客户資金的濫用”，並對內部決策幾乎沒有記錄。迄今為止，FTX僅確保了約7.4億美元的加密貨幣，這些資金屬於包括Alameda Research在內的FTX實體，雷先生稱這僅是公司希望追回的FTX數字資產的“一小部分”。

根據文件，FTX員工還“通過在線‘聊天’平台提交付款請求”，而主管們“通過回覆個性化的表情符號”來批准這些請求。

根據破產申請文件，去年在華盛頓作證的Sam Bankman-Fried“繼續發表反覆無常且誤導性的公開聲明”。照片：Tom Williams/Zuma Press雷先生提到了他尋求追回的一系列領域。他表示，在公司申請破產的當天，有3.72億美元的未經授權轉賬，同時他已命令一個調查小組調查在申請破產前“幾天、幾周和幾個月內可能發生的債務人財產的大規模轉移”。

FTX的新管理層表示，正在採取措施保護和追回資產，“其中很大一部分可能丟失或被盜”，並調查針對公司創始人和第三方的索賠。此外，雷先生表示，計劃對業務實施監督和審計控制。

雷先生表示，他一直在與包括Alvarez & Marsal、Sullivan & Cromwell律師事務所、Nardello & Co.等顧問團隊合作，以回應美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會及紐約南區聯邦檢察官辦公室等監管機構的質詢。

他還為各FTX實體任命了新的獨立董事，他在文中表示這將首次實現"適當的公司治理"。

——Elaine Yu和Eric Wallerstein對本文亦有貢獻。

聯繫Alexander Saeedy請發郵件至[email protected]，聯繫Soma Biswas請發郵件至[email protected]，聯繫Eliot Brown請發郵件至[email protected]