審查員稱Celsius未能建立控制措施追蹤部分賬户客户資金 - 《華爾街日報》

作者：索瑪·比斯瓦斯2022年11月21日上午9:25更新 ET|WSJ專業版破產的加密貨幣公司Celsius Network LLC未能建立適當的會計和運營控制措施，以確保客户資金在某些存款賬户中與其持有的其他加密資產分開存放，這是該公司第11章破產案中指定的獨立審查員的發現。

在週六發佈的一份報告中，審查員肖巴·皮萊發現，由於Celsius自4月開始提供的所謂託管計劃未建立獨立的基礎設施，該公司不得不採取措施從其持有的其他資產中轉移資金至託管賬户，以應對頻繁的資金短缺。此外，根據皮萊女士的報告，Celsius繼續將所謂的扣留賬户（其為應對監管壓力而創建的第二類賬户）中的存款與其他資金混在一起。

因此，根據負責調查Celsius處理客户資金情況的審查員皮萊女士的報告，Celsius的客户現在面臨的不確定性在於，截至破產申請日，哪些資產屬於他們。

Celsius未能立即置評。

FTX的破產使加密貨幣公司的會計和財務控制問題成為焦點，FTX的新任首席執行官在其首次公開公司情況時指出，這家加密貨幣交易巨頭“完全缺乏可信的財務信息”。

自稱加密銀行的Celsius公司通過高收益賬户吸引了數十萬客户，讓他們能在數字貨幣存款上獲得獎勵，其存款因此激增。

2021年，州和聯邦監管機構開始調查Celsius所謂的收益賬户是否屬於不應向非合格投資者出售的證券。2021年9月，新澤西州監管機構命令Celsius停止向個人投資者提供新的收益賬户。

作為回應，Celsius創建了託管和預扣款計劃，要求美國客户將所有新存款存入這些不賺取利息的新型賬户。

託管賬户與公司生息賬户的一個區別在於，Celsius在與客户的合同中聲明，不會出售、轉讓或使用託管賬户存款進行投資以產生收入。

隨着這家加密貨幣公司申請破產，Celsius的客户現在面臨的不確定性是，截至破產申請日哪些資產屬於他們。圖片來源：Benjamin Girette/Bloomberg News持有託管和預扣款計劃資產的客户狀態是Celsius破產案中一個關鍵爭議的核心，這些客户要求在其他客户之前釋放他們的代幣。Celsius47億美元的代幣存款中，只有一小部分存放在託管和預扣款計劃中。

根據該公司提交的法庭文件，在Celsius申請破產時，託管賬户中持有價值1.8億美元的代幣。Pillay女士的報告顯示，暫扣賬户的存款略高於1300萬美元。

Pillay女士的報告指出，在時間壓力下，Celsius未能為託管計劃建立強有力的控制措施。該公司原計劃後續開發更有效的流程來追蹤託管計劃的資金。

Celsius還為九個州的客户創建了另一種類型的賬户，即所謂的暫扣賬户，這些州未獲得提供託管計劃的許可證，該計劃旨在保護客户免受高收益計劃相關風險的影響。然而，根據報告，Celsius對待暫扣賬户中的資金與可投資目的的收益賬户中的資金類似。

由於Celsius尚未開發出獨立的託管存款接收基礎設施，該公司的託管計劃未能自動平衡這些賬户中反映的代幣與數字託管錢包中持有的代幣。Celsius不得不手動轉移代幣，以確保每類賬户中的金額準確反映每個計劃中的代幣數量。

根據Pillay女士的報告，在4月至7月期間，Celsius從其主錢包轉移代幣至託管錢包，以彌補託管賬户的短缺。在Celsius申請破產時，託管賬户的赤字已被消除，但截至10月28日，又積累了近1700萬美元的赤字。

寫信給索瑪·比斯瓦斯，郵箱：[email protected]