2023税季：在提交IRS申報表之前需要了解的事項 - 彭博社

攝影師：Stefani Reynolds/AFP/Getty Images 

彭博新聞正在進行一項關於在美國富有意味着什麼的調查，我們希望聽到您的意見。在這裏參與我們的調查。有一些事情您需要在今年的税季中瞭解，如果您的生活在去年發生了變化。

隨着美國人開始向美國國內税務局申報年度報税，那些在2022年嘗試新事物的人可能會發現這項任務特別棘手。那是一個大規模辭職仍在全面展開的一年，高成本城市向陽光帶的繼續遷移。隨着4月18日的税務截止日期臨近，許多人也將為股票和債券的市場暴跌而苦苦掙扎。

“今年將會有所不同，”巴爾的摩Northbrook Financial的財務規劃師兼税務總監Elliot Pepper説。“在過去的兩年裏，我們要麼延長了截止日期，要麼有了刺激性支付和其他税收抵免，這些都掩蓋了傳統的納税申報。”

以下是一些常見生活變化的優勢和要避免的陷阱。

換工作

無論您是辭職還是被解僱，您的新就業狀況可能意味着這個税季需要額外的工作。但您也可能會獲得更高的退税。

優勢：預扣税款的驚喜

北布魯克金融的佩珀與許多換工作的客户合作過，這些客户在税收時間收到了一些好消息：意外地大額退款。這是因為舊僱主和新僱主通常不會就為社會保障和醫療保險扣除多少税款進行溝通。新僱主通常會扣除過多的税款，最終需要償還給員工。

“我有一些客户可能習慣於獲得一百美元的退款或欠一百美元，” 佩珀説道。“然後在一年的變化中，他們會收到3000美元的IRS退款，這是一個好的驚喜。”

缺點：無息貸款

大額退款很好，但也伴隨着一個機會成本。根據佩珀的説法，大額退款實際上是您提供給政府的無息貸款。更好的策略是在換工作時正確計算您的扣税金額，並將任何多餘的現金存入高收益儲蓄賬户。

搬遷州

美國郵政服務的最新數據顯示，美國人一直在搬遷到更便宜的郵政編碼區。但紐約威明頓信託公司首席財富策略師阿爾維娜·洛表示，對於那些可能更關注搬遷物流而非税務義務的人來説，可能會遇到一些複雜情況。

優勢：新的投資選擇

洛的一些客户一直在搬到成本更低的州，部分原因是為了減輕税收負擔。但搬遷州也可能呈現出一個新的投資格局。例如，一些從紐約搬到低税收州的客户長期投資於免税的三重免税市政債券。（如果由居民購買，這些債券免除聯邦、州和紐約市對其利息的税收。）

“當你搬到佛羅里達時，猜猜怎麼着？那就不重要了，”洛説道，指出在低税收州，其他收益更高的投資可能會變得更具吸引力。

缺點：新的税務義務

當然，並非所有人都會搬到税收較低的地區。而那些搬到税收較高地區的人應該記住，義務可能會在意想不到的地方出現。

洛還記得自己搬離馬薩諸塞州去紐約市時的驚喜。她習慣於在聯邦和州一級被徵税，但在紐約市，就像在紐約市一樣，在市一級也會被徵税。當納税時間到來時，由於市級義務，她的賬單比預期的要高。

兼職

無論是源自通貨膨脹壓力還是追求激情，兼職比以往任何時候都更受歡迎。它們也可能比預期的更有利可圖。但正如財務顧問指出的那樣，從税收角度來看，兼職可能會很快變得棘手。

優勢：退休儲蓄

成功的小型企業為退休儲蓄提供了一個很好的途徑，加利福尼亞州聖路易斯奧比斯波的財務顧問丹·赫倫表示。

美國國税局允許企業家為自己和員工建立簡化僱員退休金計劃（SEP）。這類計劃不像大公司的退休計劃那樣有啓動或運營成本。使用SEP的員工被允許繳納他們工資的25%或者2023年的66,000美元中較小的那個數字。

這意味着，已經在他們的主要工作中最大限度地為退休賬户做出貢獻的人也有機會通過他們的兼職工作向税收優惠的退休賬户做出更多貢獻。

缺點：1099麻煩

兼職工作者可能熟悉1099表格，他們從客户那裏收到每年支付給他們600美元或更多的非僱員報酬。點擊這裏瞭解更多。

1099表格上的付款不扣税。這意味着兼職工作者需要跟蹤他們賺了多少錢，以及他們最終需要繳納多少税款。由於會計工作可能很耗時，Northbrook Financial的Pepper建議從兼職工作的收入中拿出30%放入高收益儲蓄賬户。這樣，當繳納税款的時候，銀行賬户中將有足夠的資金來避免現金流問題。

股票虧損

去年，標普500指數發佈了自2008年以來最糟糕的年度表現。儘管對投資組合可能造成了困難，但虧損為投資者帶來了獨特的税收利益。

優勢：税務損失收穫

精明的投資者在2022年年底之前出售表現不佳的股票，可以利用這些虧損抵消出售表現更好資產所產生的資本收益。根據IRS規定，這些後者的資產可以包括股票和債券，也可以是房屋或企業。閲讀更多：在市場中遭受重創？利用虧損降低税收

有一個限制：投資者每年只能從可徵税收入中扣除最多$3,000。但超過$3,000的損失可以每年向前延續，直到死亡，以抵消未來年份的收益。

缺點：可能為時已晚

北布魯克金融公司的佩珀向最近來找他諮詢税務損失收穫的一位理財客户傳達了一些艱難的消息。這位客户在2022年年底之前沒有進行税務損失收穫，所以已經為當年的申報時間過晚了。

如果你也處於同樣的困境，佩珀表示這可以提醒你定期查看一年中的税務損失收穫機會。作為自助投資者的一個非常普遍的規則，他建議每年進行兩次税務損失收穫。做得太頻繁會有使投資者的資產配置失衡的風險。一些智能投資顧問將會自動執行這一操作，消除了猜測和遺忘的可能性。