德勤因華融審計遭遇創紀錄罰款和停職 - 彭博社

中國暫停了德勤華永會計師事務所北京辦事處的運營三個月，並因其在審計中國華融資產管理有限公司的工作中出現的失誤而處以前所未有的罰款。

根據一份聲明，經過多次現場檢查、人員訪談、文件審查和聽證會，財政部發現德勤在2014年至2019年與華融合作中存在“嚴重的審計缺陷”。該公司被罰款2.12億元人民幣（合3080萬美元），超過了去年財政部對會計師事務所在檢查中處以的罰款總和的25倍以上。

財政部表示，這家會計公司未能適當調查華融基礎資產的狀況，忽視了對重大投資的合規批准，並未在對華融的審計工作中運用懷疑精神。根據聲明，華融存在多個內部和風險控制失誤，並扭曲了其會計，而德勤未能發現這一點。

德勤華永的地方單位在週五的一份聲明中表示，財政部並未暗示其北京分支機構或任何員工有任何不道德行為。“我們已全力配合財政部的檢查，”聲明中補充道。“我們尊重並接受財政部的處罰決定。我們遺憾地看到，在這個問題上，財政部認為我們的某些工作未達到所需的審計標準。”

2021年，華融在未能按時發佈年度報告的情況下攪動了亞洲信貸市場，最終披露了2020年的鉅額虧損。後來，它接受了一項價值66億美元的政府策劃的緊急援助。

這一暫停和罰款發生在中國當局敦促國有企業停止使用四大國際會計師事務所的情況下，上個月知情人士告訴彭博社，包括財政部在內。中國正在試圖遏制美國關聯的全球審計公司的影響力，並確保國家的數據安全，同時加強本地會計行業，這些人士表示。

德勤華永在聲明中還表示，尚未收到華融有任何意向對公司歷史財務報表進行任何先前期間的重述的信息。“沒有發現需要對相關審計報告進行更改，”它説。

這是德勤中國業務過去一年收到的第二筆大額罰款。去年9月，該分支機構同意支付2000萬美元，以解決美國證券交易委員會指控其違反審計規則的問題。SEC表示，在2016年至2018年的審計中，該分支機構的員工要求客户選擇自己的財務報表樣本進行審查，並製作文件，顯示審計師已經測試了報表，而實際上並沒有證據表明他們已經這樣做。

德勤中國沒有承認或否認SEC的指控，並在一份聲明中表示，它自行報告了“不足的程序”，SEC承認了該公司的合作和糾正努力。

德勤在中國的客户包括中國工商銀行和中國聯合網絡通信有限公司等國有巨頭。該公司在中國30個城市擁有超過20,000名專業人士，提供審計與保障、諮詢、財務諮詢、風險諮詢、業務諮詢和税務服務，根據其網站的信息。

四大會計師事務所根據財政部的數據，2021年從所有中國客户那裏共賺取了206億元人民幣的收入。德勤在中國的收入為42億元人民幣。

華融是上世紀90年代末亞洲金融危機後成立的四家資產管理公司之一，旨在從中國銀行購買不良貸款並提供保障。但該公司及其同行後來超越了最初的授權範圍，創建了一系列子公司從事其他金融業務，並從債券市場借款數十億。

根據聲明，華融及其七家子公司也被罰款每家10萬元人民幣。