2024年你應該知道的税收變化：401(k)限額、税率和更多 - 彭博社

攝影師：Timothy Fadek/Bloomberg美國國內税務局最近將2024年的税收分檔收入門檻提高了5.4%，這是其最新的調整，以應對不斷上漲的通貨膨脹率。通貨膨脹率。

據財務顧問稱，這一舉措不太可能對大多數美國人的税負產生實質性變化。相反，它旨在使收入僅跟上更高生活成本的人仍保持在當前的税收分檔中。2024年的所得税申報標準扣除額也將提高5.4%。

明年，美國國內税務局還將提高其他一些門檻，包括税延退休賬户的繳納限額，禮物和遺產税的豁免限額。

專家表示，以下是這些關鍵變化的回顧，可能有助於納税人在一些領域降低税負。

所得税變化

標準扣除額，即美國國內税務局允許納税人從其收入中扣除的金額，將增加5.4%。這意味着單身納税人和分開申報的已婚個人的標準扣除額將分別上調至14,600美元，而户主和聯合申報的已婚夫婦的標準扣除額將分別增加至21,900美元和29,200美元。

2024年的税收年度，每個税收分檔的收入門檻也將提高，這意味着美國人將有一個“寬限期”，在此期間額外收入不會被徵收更高的税款，Wealth Enhancement Group的財務顧問Ryan McKeown表示。例如，2024年，年收入超過100,525美元的單身納税人和收入超過201,050美元的夫婦將被徵收24%的税款，而今年這一數字分別為95,375美元和190,750美元。

2024年單身納税人更新的税率檔

來源：美國國內税收局

退休賬户

美國註冊會計師協會的CPA Dana McCartney表示，2024年通貨膨脹調整還將為儲蓄者提供更多機會，可以向税延401(k)賬户多繳納，從而減少他們的所得税責任。

美國國內税收局將401(k)的繳納限額提高了500美元，至2024年的23,000美元，此外，IRA的繳納限額也增加了500美元，至7,000美元。

那些可以在這些類型的賬户上進行“補充”繳納的老年工作者應該注意，2024年限額沒有增加，401(k)賬户為7,500美元，IRA賬户為1,000美元。

家庭規劃

如果您計劃將財富轉移給下一代，2024年的免税贈與額將從2023年的17,000美元增加到18,000美元，終身遺產税豁免額將從12.9百萬美元增加到13.6百萬美元。

顧問表示，富裕納税人應該利用這些更高的限額，因為特朗普時代的減税措施將於2025年到期；這意味着豁免額將有效減半。

用於孩子教育的529儲蓄賬户的年度繳納限額也將在2024年增加1,000美元，至18,000美元。529繳納被視為聯邦税務目的的贈與，但不計入終身贈與税豁免額。

此外，從2024年開始，529賬户持有人將能夠將最多35,000美元的終身限額轉移到受益人的Roth IRA賬户。因此，如果下一代改變了他們的高等教育計劃，你為大學存的錢可以用於他們的退休，McKeown説。

“祖父母可以存錢，放心，他們的錢不會被浪費，”他説。