ESG觀察｜2023年董事及高管責任風險調研報告權威解讀_風聞

走出去智庫觀察

近日，走出去智庫（CGGT）戰略合作伙伴——全球性諮詢、保險經紀和解決方案公司韋萊韜悦（NASDAQ：WLTW）和其禮律師事務所聯合發佈《2023年全球董事及高管責任風險調研報告》。該報告獲得了來自全球40多個國家和地區的董事及高管的參與。

走出去智庫（CGGT）觀察到，該報告包含企業風險、董事風險以及其他董事和高管責任保險可能承保的風險。網絡安全仍然是調研結果中最受關注的風險，網絡犯罪和是否擁有完善的網絡安全建設水平，被眾多地區和行業的董事及高管認為是首要的風險。

今天，走出去智庫（CGGT）刊發《2023年全球董事及高管責任風險調研報告》的主要內容，供關注董事及高管責任風險的讀者參閲。

要 點

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

**1、**對於能源和公用事業行業董事而言，氣候變化是目前面臨的頭號風險。

**2、**董事和高管們選出的前三大風險與去年一致——網絡攻擊，數據丟失和網絡勒索——顯然，這些風險將繼續存在，並給董事和高管們帶來許多挑戰。

**3、**賄賂和腐敗監管調查成本高昂，而且往往是跨境的，監管人員一直在國際層面進行合作，以消除這種行為。

正 文

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

近日，韋萊韜悦和其禮律師事務所聯合發佈《2023年全球董事及高管責任風險調研報告》。該報告通過問卷調查全球40多個國家和地區的董事及高管，調研內容包含企業風險、董事風險以及其他董事和高管責任保險可能承保的風險。

調研結果顯示以下主要特徵：

● 網絡安全仍然是最受關注的風險，網絡犯罪和是否擁有完善的網絡安全建設水平被眾多地區和行業的董事及高管認為是首要的風險。

● 氣候變化作為董事風險的重要性持續波動，在某些地區和行業的重要性下降，而在另一些地區和行業則顯著上升。對於能源和公用事業行業董事而言，氣候變化是目前面臨的頭號風險。

● 此外，由於ESG風險已經成為當下公眾討論的熱點話題，我們首次在調研中增加了一個ESG保障在董責險保單中的重要性的問題。然而，只有在澳大拉西亞地區（編者注：一般指大洋洲的一個地區，澳大利亞、新西蘭和鄰近的太平洋島嶼），這一話題才進入了前七名重點關注的問題。

董事們面臨的七大風險¹

網絡、數據丟失和網絡勒索（去年新增）仍然普遍是最受關注的風險，且佔比遠高於其他風險。

董事和高管們選出的前三大風險與去年一致——網絡攻擊，數據丟失和網絡勒索——顯然，這些風險將繼續存在，並給董事和高管們帶來許多挑戰。GDPR生效後的影響不斷顯現，公司和董事們見證了數據泄露後可能徵收的鉅額罰款，保障數據主體索賠的法律也在逐步完善。此外，發生數據泄露後產生的第一方費用相當可觀，且存在第三方索賠的可能性。

網絡安全是至關重要的風險，但網絡攻擊的技術手段不斷更新變化，企業對系統和控制失效的監管（近年來一直是金融監管機構的密切關注點）也要隨之不斷提升，這一要求對企業來説非常具有挑戰性。

監管風險理所當然是董事們普遍最關注的風險²

近年來，監管機構更加積極行動（執法活動在疫情後大幅反彈）、不斷提高監管要求並更加關注和嚴格審查違法者的責任。監管機構持續關注金融犯罪和市場濫用問題，強化消費者保護，並越來越重視企業的ESG，包括氣候風險和加密貨幣的監管。監管機構將在適當的時機就這些新興風險進行監管。

在接受調研的6個地區中，只有兩個地區的董事及高管們認為氣候變化屬於企業的前七大風險。

儘管企業社會責任和ESG是全球企業董事會關注熱門話題，但氣候變化僅在接受調研的6個地區中的兩個地區——英國和澳大拉西亞——成為了前七大風險。有趣的是，儘管氣候變化確實是今年英國境內的頭號風險，但網絡勒索、數據丟失和網絡攻擊在過去3年中一直是前三大風險。很明顯，任何披露要求都會產生責任，但公司和董事會如何達到ESG的要求與是否達到ESG的要求同樣重要。

企業的ESG相關行動可能會產生巨大的連鎖反應，不僅對公司本身，對人和經濟也是如此。董事會在採取行動之前需要充分了解所有的風險，否則可能會首當其衝地承擔因處理不當而引起的索賠。

從調研中可以明顯看出，董事及高管們也對犯罪風險感到擔憂——無論是違反刑法還是企業成為犯罪的受害者，例如網絡犯罪。健康和安全訴訟風險在前七大風險中排名第五。

健康和安全訴訟風險在前七大風險中排名第五。

**公司有責任盡一切合理可行的措施保護其員工的健康和安全，並提供安全的工作場所。**在這方面的失誤可能導致鉅額罰款，在特別嚴重的失誤的情況下，可判處監禁。在英格蘭和威爾士，如果該行為是在有關董事的同意、縱容或疏忽下犯下的，董事或高管可能會面臨起訴，許多其他司法管轄區也有類似的規定。與大多數其他公共部門一樣，監管機構在疫情期間積壓了大量案件，現在這些案件正在不斷處理當中，導致了監管措施頻繁發生。我們需要關注這樣的頻率是否會持續下去，還是疫情結束一段時間後，會逐漸迴歸下降。

**賄賂和腐敗監管調查成本高昂，而且往往是跨境的，監管人員一直在國際層面進行合作，以消除這種行為。**除了直接犯罪外，一些司法管轄區，如英國，已經頒佈了針對公司的“未能預防”的刑事犯罪，這可能導致董事及高管們在尋求延期起訴協議時被後續起訴。

董事和高管們普遍面臨的前七大風險，可能給企業和高管們帶來的一系列具有挑戰性的風險敞口，這些風險可能給帶來嚴重的後果。完善的風險管理和實施相匹配的系統和控制措施是預防和減輕這些風險的關鍵。

來源：韋萊韜悦

註釋：

1.此調查涵蓋6個地區，各個地區面臨的風險不同，因此高管對風險的排序有所不同。

2.歐美等監管較多的國家，企業面臨的監管風險越大，其他地區根據監管力度的不同企業面臨的風險也不同。