涉天海防務財務造假，大信所被罰沒280萬，股民可索賠_風聞

雷達財經雷助吧出品 文|馮秀語 編|深海

近期，上海證監局向大信會計師事務所（特殊普通合夥，以下簡稱“大信所”）下發了行政處罰決定書（滬〔2023〕1號，下稱“決定書”）。

經查明，大信所出具的天海防務2017年年度審計報告存在虛假記載。

決定書指出，經上海證監局另案查明，由於泰州市金海運船用設備有限責任公司（以下簡稱金海運，系天海防務全資子公司）虛構相關遊樂設施貿易業務，導致天海防務2017年年度報告存在虛增營業收入、營業成本、利潤總額的虛假記載行為。大信所為天海防務2017年財務報表提供審計服務。2018年4月20日，大信所為天海防務2017年財務報表出具了標準無保留的審計意見，大信所出具的前述審計報告存在虛假記載。

大信所前述2017年審計項目的簽字註冊會計師為朱某松、李某，財務報表審計服務收費141.51萬元。

上海證監局還查明，大信所對天海防務2017年財務報表的審計存在缺陷。

天海防務於2016年與金海運完成重大資產重組，金海運成為天海防務全資子公司。金海運原股東李某與天海防務於2015年簽署相關盈利承諾補償協議，約定金海運2015年至2017年三年累計利潤總額不低於2.87億元，否則由李某對天海防務進行補償。2017年為李某就金海運業績承諾的最後一年。

決定書指出，大信所在對天海防務2017年財務報表的審計中存在以下缺陷：風險識別與評估階段存在缺陷；內部控制相關審計程序存在缺陷；金海運營業收入實質性程序存在缺陷。

基於以上違法事實，上海證監局決定對大信會計師事務所（特殊普通合夥）責令改正，沒收業務收入141.51萬元，並處以141.51萬元的罰款；對朱某松、李某給予警告，並分別處以五萬元罰款。

雷達財經注意到，對於天海防務的處罰，早在2022年8月2日上海證監局已對其出具了《行政處罰決定書》。經查明，天海防務存在2017年年度報告存在虛假記載、未按規定及時披露重要合同進展情況等違規違法事實。根據上述當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2014年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，決定：對天海防務責令改正，給予警告，並處以40萬元罰款；並對相關責任人處於罰款和警告等處罰措施。

吳立駿律師告訴雷達財經，上市公司不當行為給投資者造成損失的，受損投資者可依法索賠。凡是在2018年4月21日至2021年1月25日期間買入，且在2021年1月25日收盤時仍持有天海防務的受損投資者，可通過公號“雷助吧”（雷助碼：01）報名，免費參與索賠。獲賠前無任何費用。

天眼查顯示，天海防務成立於2001年，註冊資本17.28萬元，位於上海市，公司主營業務涉及船海工程、防務裝備、新能源三大業務領域，主要業務涵蓋船海工程研發設計、船海和港口機械工程技術諮詢和監理、船海工程EPC業務，具體包括風電安裝作業平台及相關海工船舶、運輸船、特種船等各類船舶的設計、建造及監理；軍輔船和軍貿船設計建造、特種防務裝備及軍工配套產品研製；新能源應用技術研發和系統集成、天然氣車船加註站點建設和運營、天然氣工業用户供應、合同能源管理、能源貿易等業務。

業績方面，年報顯示，天海防務2022年營業收入約27.55億元，同比增加93.75%；歸屬於上市公司股東的淨利潤約1.41億元，同比增加442.57%。