*ST新紡承認內控存重大缺陷，律師徵集受損投資者維權_風聞

雷達財經雷助吧出品 文|馮秀語 編|深海

7月21日晚間，*ST新紡披露了關於深圳證券交易所年報問詢函的回覆公告。公告稱，公司經過測算， 2020年12月31 日、2021年12月31日無需計提存貨跌價準備，2022年12月31日合計計提存貨跌價準備1.1億元。行業內每個公司因原料類別、產品類別及細分市場不同，產品市場價格的表現不同，因此計提跌價準備存在差異。

同時，公司回覆稱，審計報告和內部控制審計報告顯示：由於存貨核算不準確等原因，新野紡織在2022年度年報編制時，對前期會計差錯進行了更正，且涉及金額較大，使相關會計年度盈虧性質發生改變，同時也影響到了2022年定期報告中的相關財務數據。

按照《會計法》和新野紡織相關管理制度的規定，管理層應當於年末組織相關部門對存貨進行盤點，對於盤點出的賬實差異，在核實原因後進行及時處理。但新野紡織在日常存貨管理中未嚴格執行全面盤點程序，未發現存在的重大賬實差異，進而導致與存貨科目相關的前期會計差錯更正。

該事項説明，新野紡織在與存貨管理相關的內部控制方面存在重大缺陷。

公司《2022年度內部控制自我評價報告》關於內部控制不存在重大缺陷的結論性意見，與亞太所出具的審計報告和內部控制審計報告相關結論不一致的原因主要是以下幾個方面：

1、公司存貨存放在新野和新疆 8個核算單位共 20多處倉庫，由於棉花收購集中在秋季原因，存貨在年底是數量最多的時候，存儲倉庫較多，由於人力物力原因，年底存貨盤點對主要倉庫進行了盤點，部分倉庫未嚴格執行全面盤點程序。

2、公司財務部門工作量較大，工作人員年底存在離職交接情形，因工作交接出現瑕疵，未發現帳實不符情況，形成會計差錯。

3、2022 年度會計差錯更正已完整反映相關事項的影響，但會計差錯更正事項涉及到對以前年度報表的影響。

針對上述內部控制重大缺陷事項，公司明確了整改責任人為總經理陶國定、財務總監肖新宅、副總魯西平、副總宋鋭，整改責任部門為公司財務部、銷售部、供應部、倉儲部和審計部。

值得一提的是，*ST新紡正面臨着股民的索賠。今年4月29日，*ST新紡發佈2021年度財務報表更正事項的專項説明，將其2020年、2021年末的存貨餘額分別由31.64億元、34.21億元調減至13.59億元、12.67億元；2020年、2021年淨利潤分別由1.72億元、4894.76萬元調減至1.34億元、-3.22億元。此外，公司還對應交税費等多項指標進行了調整。

由於上述事項，*ST新紡2022年度經審計的財務報告被審計機構出具了帶“持續經營重大不確定性”段落的無法表示意見的審計報告，根據《深圳證券交易所股票上市規則(2023年修訂)》，該公司股票被深圳證券交易所實施退市風險警示。

對此，吳立駿律師向雷達財經表示，上市公司違法違規行為給投資者造成損失的，投資者可索賠。凡是截至2023年4月26日收盤時仍持有*ST新紡股票的受損投資者，均可以關注公號“雷助吧”（雷助碼：01），免費報名進行索賠。

由於不能清償到期債務且明顯缺乏清償能力，但具有重整價值，申請人河南天工建設集團有限公司已向河南省南陽市中級人民法院（以下簡稱“南陽中院”或“法院”）申請對*ST新紡進行重整及預重整。

7月17日，公司收到南陽中院送達的《決定書》（（2023）豫13破申39號，以下簡稱“《決定書》”）和《通知書》（（2023）豫13破申39號，以下簡稱“《通知書》”），南陽中院決定對公司進行預重整。

天眼查資料顯示，*ST新紡成立於1996年，註冊資本為8.17億元，位於河南省南陽市，是一家以從事紡織業為主的企業。