銀行危機時刻，瑞信自曝：發現過去兩年財務報告程序存在“重大缺陷”

（觀察者網 訊）據彭博社3月14日報道，瑞士信貸集團在當天發佈的年度報告稱，在2022年和2021財年的報告程序中發現“重大缺陷”。而就在上週，美國證交會提出了對其財務報表的擔憂，並對瑞信進行了新的審查。

受此消息影響，瑞信股價暴跌，再加上近期硅谷銀行暴雷，銀行類股集體下跌，瑞信股價自3月9日以來已跌去12.4%。

瑞信公佈的年度報告

瑞信在14日發佈的年度報告中表示，在2021年和2022年，集團對財報的內部控制“並不有效”。管理層也據此得出結論，集團的披露控制和程序無效。這一缺陷涉及未能設計和維持有效的風險評估，以查明和分析財務報表中重大錯報的風險。

這一重大缺陷還造成了另一個重大缺陷，即管理層沒有設計和維護對現金流量表的分類和列報的有效控制。

上週，美國證交會在瑞信發佈年度報告前的最後一刻，對對2019年和2020年的現金流量表提出了詢問。這使得瑞信決定推遲公佈2022年年度報告，有關討論“現已結束”。

但在對瑞信截至2022年12月31日財務報告程序中的內部控制有效性，審計機構普華永道發佈了否定意見。瑞信方面稱，儘管如此，2021年和2022年的報表“大致反映了”集團的財務狀況。

瑞信方面表示，集團正採用一項新計劃，以修復過去兩年報告和控制程序中的“重大缺陷”，但可能需要花費“大量資源”。

瑞信集團 資料圖

2021年，瑞信遭受了數十億美元的損失。投資者比爾·黃管理的對沖基金Archegos爆倉後，瑞信損失約47億美元（約合人民幣307億元），並導致集團首席風險與合規官勞拉華納（Lara Warner）和投資銀行業務主管布萊恩陳（Brian Chin）辭職。

隨後，瑞信發佈了一份報告，指出了導致這場災難的程序缺陷。自那以來，瑞信還徹底改組了最高管理層，並正在進行多年來的第二次重組計劃。

彭博社稱，瑞信首席執行官柯爾納（Ulrich Koerner）正試圖推動一項複雜的重組，以使該行扭虧為盈，但這一進程目前有可能陷入與美國硅谷銀行有關的更廣泛金融業拋售漩渦之中。

14日公佈的薪酬報告中，瑞信董事長萊曼（Axel Lehmann）放棄其首個完整年度150萬瑞士法郎（合160萬美元）的薪酬。此前，萊曼的年度業績出現了2008年金融危機以來最糟糕的表現。

萊曼於2022年1月上任，根據該行週二發佈的薪酬報告，他將不會獲得通常在董事會成員工資之外支付的標準費用。萊曼在2022年4月至2023年4月期間分配的工資為300萬瑞郎，並計劃在年度股東大會上提議把下一個薪酬期的總薪酬，從450萬瑞郎降低至380萬瑞郎。瑞信還計劃把董事長薪酬以股份形式發放的比例從33%提高到50%。

萊曼免除佣金的做法，與去年沒有獲得獎金的執行董事會成員如出一轍。去年，由於人們對其重組計劃的擔憂，萊曼遭遇了創紀錄的客户資金外流，股價暴跌。瑞信將2022年所有員工的資金池削減了約一半，僅撥出10億瑞士法郎，低於前一年的20億瑞士法郎。

受年度報告推遲公佈的影響，瑞信股價暴跌，再加上近期硅谷銀行暴雷，銀行類股集體下跌，瑞信股價自3月9日以來已跌去12.4%。

瑞信股價過去一個月已下跌17.8%

今日早些時候，受硅谷銀行風波影響，由於投資者對瑞信重新獲得客户資金、重振投行業務、以及管理當前持續的法律和監管方面調查的能力都感到擔憂，瑞信的五年期信用違約互換合約（CDS）跳漲至創紀錄高位448個基點。

這反映出，投資者預計瑞信的違約風險上升至新高。

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