美國證券交易委員會指控麥當勞前首席執行官因解僱事件發表不實聲明 - 《華爾街日報》

麥當勞因史蒂夫·伊斯特布魯克違反公司個人行為準則而將其解僱。圖片來源：Scott Olson/Getty Images前麥當勞公司首席執行官史蒂夫·伊斯特布魯克同意接受五年內不得擔任上市公司高管或董事的禁令，以解決監管機構對其涉嫌就與員工存在性關係作出誤導性陳述的調查。

美國證券交易委員會（SEC）週一表示，伊斯特布魯克還同意支付40萬美元罰款，但既不承認也不否認SEC對其提出的欺詐指控。麥當勞也同意就SEC對其行為調查達成和解，該調查源於麥當勞在年度股東委託書中對伊斯特布魯克離職情況的描述。

伊斯特布魯克自2015年起執掌麥當勞，直至2019年被公司解僱，當時麥當勞稱其因與一名員工存在自願關係而違反了公司個人行為準則。

SEC週一表示，伊斯特布魯克在2019年10月向麥當勞外部法律顧問聲稱，他未與其他公司員工發生任何身體或非身體上的性關係，但公司內部調查後來證實這些陳述不實。該機構還指出，伊斯特布魯克在調查過程中向麥當勞隱瞞了可能相關的信息。

伊斯特布魯克先生的代表週一拒絕置評。伊斯特布魯克此前曾為未能"堅持麥當勞的價值觀並履行作為公司領導者的某些職責"而道歉。

麥當勞在週一的一份聲明中表示：“美國證券交易委員會的命令重申了我們之前的説法：麥當勞已經讓史蒂夫·伊斯特布魯克為他的不當行為負責。我們解僱了他，然後在發現他對自己的行為撒謊後起訴了他。”

美國證券交易委員會對伊斯特布魯克先生的行動凸顯了該機構對高管薪酬和相關股東信息披露的日益關注。在過去的一年裏，該機構加大了力度追回高管薪酬在涉嫌會計違規的案件中，同時推動上市公司收回高管激勵性薪酬如果發現重大財務錯誤。

該機構沒有對麥當勞處以經濟處罰，理由是該公司在調查期間的合作以及該公司採取的補救措施，包括收回作為伊斯特布魯克離職補償的一部分的薪酬。

根據美國證券交易委員會的説法，伊斯特布魯克先生在2019年11月向美國證券交易委員會提交的離職協議稱，他的解僱是無原因的，這使他能夠保留大量的基於股票的補償，否則這些補償將被沒收。美國證券交易委員會表示，麥當勞在這樣做時行使了未向投資者披露的自由裁量權。

美國證券交易委員會還指控麥當勞在公開披露方面存在缺陷。圖片來源：Jeenah Moon/彭博新聞現年55歲的伊斯特布魯克在接任CEO前，已在麥當勞擔任各類高管職務十餘年，當時公司正面臨銷售增長困境。他通過推動特許經營商更新門店、全面改革菜單以及削減成本（包括裁減公司員工）等措施，幫助公司業績實現逆轉，因此獲得讚譽。在其任期內，公司股價出現反彈。

一些員工表示，他們對伊斯特布魯克領導下的麥當勞企業文化感到不適，因為他和其他公司高管在公司內外都有社交活動。伊斯特布魯克被解職後，新任CEO克里斯·肯普欽斯基承諾改善公司工作環境並重塑價值觀。

根據美國證交會的文件，2020年7月麥當勞內部調查顯示，伊斯特布魯克與其他麥當勞員工存在更多不正當關係且未向公司披露。

這家快餐巨頭在當年晚些時候起訴伊斯特布魯克，指控他向調查人員撒謊以掩蓋與員工的關係，並保護其數百萬美元的離職補償金。伊斯特布魯克的律師當時表示，這位前CEO遵守了原離職協議中的所有要求，包括兩年內不為競爭對手工作。

2021年12月，伊斯特布魯克先生同意向麥當勞返還當時超過1.05億美元的補償金以和解訴訟。

美國證券交易委員會表示，伊斯特布魯克先生知道或應當知道，他在被解僱前未披露這些額外關係的行為，會影響麥當勞向投資者就其離職和補償事宜所做的披露。

該機構還指出，伊斯特布魯克在2019年11月至2020年6月期間行使了至少19.3萬份公司股票期權，並通過出售所得股份獲得約940萬美元的淨現金收益。據該機構稱，伊斯特布魯克還獲得了税後價值約700萬美元的限制性股票單位績效支付。美國證券交易委員會表示，伊斯特布魯克違反了多項機構規定，包括禁止通過任何欺詐性商業行為買賣證券的條款。

“據稱伊斯特布魯克在公司內部調查期間隱瞞其不當行為的程度，破壞了與股東之間的信任，並最終誤導了股東，“美國證券交易委員會執法部門主任古爾比爾·格魯瓦爾表示。

美國證券交易委員會一直在加大力度追回涉嫌違反財務報告規則公司高管的薪酬，過去一年已對多名高管提起訴訟或達成和解。該機構於2022年10月批准了一項新規定，要求上市公司制定政策，在發現財務報表存在重大錯誤時收回高管的激勵性薪酬，即使在沒有發生不當行為的情況下也是如此。

戴維斯·萊特·特里梅因律師事務所合夥人斯蒂芬·J·克里明斯表示，美國證券交易委員會近年來通過和解協議對個人下達了更多禁止在上市公司擔任高管或董事的五年禁令。他指出，雖然伊斯特布魯克先生被禁止擔任高管或董事會成員，但仍可繼續對私營企業進行投資。

關於高管和董事任職禁令，克里明斯表示：“這絕對是各方會極力協商的事項。”

根據SEC命令，自1月9日和解協議生效之日起，伊斯特布魯克五年內不得在上市公司擔任高管或董事職務。

由五名委員組成的SEC以3比2的投票結果批准了與麥當勞的和解協議。共和黨籍委員海絲特·皮爾斯和馬克·烏耶達投下反對票，他們認為SEC規則並未要求上市公司披露高管被解僱或離職的具體原因。

“通過執法行動提出全新解釋並非合理的監管方式。“皮爾斯和烏耶達在反對意見中寫道。

威爾·福伊爾對本文亦有貢獻。

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本文發表於2023年1月10日印刷版，標題為《SEC就性醜聞事件對麥當勞前CEO處以罰款》。