國税局告知數百萬納税人暫緩提交納税申報表 - 《華爾街日報》

美國國税局告知數百萬納税人暫緩提交納税申報表，待該機構就去年多個州發放的退税和補貼款項是否應計入應税收入發佈指導意見。

加利福尼亞州去年發放了超過1600萬筆中產階級特別退税，總額達90億美元，以幫助應對通貨膨脹和高油價問題。隨着納税人開始提交2022年度納税申報，這些款項是否應被視為聯邦應税收入仍不明確。

美國國税局在週五的聲明中表示將於本週就加州及其他州發放款項的税務處理方式提供指引。該機構建議已收到這些款項的納税人等待進一步通知。

“對於有疑問的納税人和報税員，最佳做法是等待關於州政府款項的補充説明，而非致電國税局。”該機構表示。

儘管國税局已發佈聲明，兩大報税公司H&R Block和Intuit旗下的TurboTax仍繼續為客户提交申報表。這些公司認為加州發放的款項不應徵税。

“許多在報税季早期提交申請的納税人迫切期待退税。若推遲一週申報，意味着他們的退税也將延遲一週。”H&R Block首席税務官凱西·皮克林表示。

特殊州政府支付的税務狀況只是許多納税人今年可能獲得比去年更小的退税的原因之一。

資金充裕的情況下，2022年有超過12個州發放了退税和退款，類似於新冠疫情期間聯邦政府發放的刺激款項。這些州政府款項是否需繳納聯邦税，取決於其聲明目的和聯邦税法。税務專家表示，如果這些款項是用於新冠救濟，例如，它們應作為災害救濟款項免徵聯邦税。

在某些情況下，這取決於納税人是否逐項列出扣除額。弗吉尼亞州税務當局表示，2022年弗吉尼亞州一次性退税最高500美元將視為州税退税處理，因此對於逐項扣除的納税人來説需要繳税，但對於採用標準扣除額的納税人則不需要。

對於已經提交申報的納税人，美國國税局表示目前不建議提交修正申報。照片：MANDEL NGAN/AFP/Getty Images在加利福尼亞州，州税務當局表示這些款項在州所得税方面不需要繳税，但在聯邦税方面可能需要。根據加州税務機構特許税務委員會的數據，加州向獲得600美元或以上款項的納税人發放了超過640萬份1099-MISC申報表。

“這讓所有人都感到困惑，”皮克林女士説。

H&R Block的分析得出結論，加州發放的款項在聯邦層面不應納税，因為某些旨在促進普遍福利的款項可以免除聯邦所得税。因此，他們正在為收到這些款項的客户提交申報表，但不將這些款項列為應税收入。TurboTax的註冊會計師兼編輯麗莎·格林-劉易斯表示，TurboTax也認為這些款項在聯邦層面不應納税。

根據家庭規模和收入，加州的支付金額從200美元到1050美元不等。對於一個獲得全額1050美元支付的家庭來説，額外的聯邦税可能達到幾百美元。

對於已經提交申報的納税人，美國國税局表示目前不建議提交修正申報表。

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